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Configuración de políticas contables en 1 segundo. información contable

", septiembre de 2017

Una política contable configurada incorrectamente puede provocar errores al trabajar con documentos e informes. La elección de los parámetros de la política contable depende únicamente de usted. Por nuestra parte, ofrecemos una breve explicación para comprender la configuración de la política contable en el programa 1C: Contabilidad 8, ed. 3.0.

Completar reglas contables en 1C

Trabajar con el programa 1C comienza completando información primaria sobre la organización (“ Principal" - "Configuración" - "Organizaciones""). Una vez completados los datos, puede pasar al siguiente paso: completar la política contable (“ Principal” – “Configuración” – “Política contable"). Esta sección establece las reglas para el mantenimiento de registros contables.

Consideremos la opción más común para completar políticas contables usando el ejemplo de una entidad legal: LLC "Confetprop" con un sistema tributario general.

"Aplica con"– en este campo establecemos la fecha de inicio de la política contable.

Método para evaluar MPZ.

El método de valoración de inventarios (MPI) es importante, ya que el precio de compra de un mismo material puede no ser estable incluso del mismo proveedor. El programa ofrece 2 métodos de evaluación.

De media– al cancelar inventarios, el valor se determina por el costo promedio, es decir cociente de dividir la suma de los costos de todas las unidades disponibles de un material (de todos los lotes) por el número de unidades de este material.

Por FIFO(Primero en entrar, primero en salir, "primero en entrar, primero en salir"): este método implica tener en cuenta el precio de cada lote, mientras que el producto más antiguo se cancela: el cociente de dividir el costo total del lote 1 por la cantidad de materiales en el lote 1.

Arroz. 1 Ejemplo de cómo completar las reglas contables para una LLC en 1C: Contabilidad 8, ed. 3.0

Método para evaluar productos en el comercio minorista.

Este punto es relevante para los puntos de venta, automatizados (ATT) o no automatizados (NTT):

al costo de adquisición– este elemento será útil para los puntos de venta donde es importante realizar un seguimiento de los productos al costo.

a precio de venta– los bienes se valoran al precio de venta, con el margen de beneficio reflejado en la cuenta 42. Al seleccionar este elemento para NTT, se requieren configuraciones adicionales en “ Administración» – « Parámetros contables» – « Configurar un plan de cuentas» – « contabilidad de bienes al por menor».

Cuenta de costos del L/M

En este párrafo debe reflejar la cuenta de costos principal. El valor predeterminado es 26; se ingresa automáticamente en los documentos para que pueda completarlos más rápido. Si la mayoría de los documentos deben reflejar gastos en otra cuenta, en el menú "Principal" - "Configuración" - "Plan de cuentas" puede ver todas las cuentas y seleccionar la que necesita.

Si una empresa brinda servicios o produce algo, lo marcamos con casillas de verificación en las siguientes posiciones: “ Producción" o y " Realización de trabajos y prestación de servicios a clientes." Párrafo " Ejecución de obra, prestación de servicios a clientes" active la elección del método de cancelación de costos:

Excluyendo ingresos, es decir. Al cerrar el mes, los costos se cargarán al precio de costo de todos los elementos, incluso si no se reflejan ingresos para ellos.

Teniendo en cuenta todos los ingresos.– esta opción se selecciona para cancelar los costos de todos los artículos para los cuales se reflejan los ingresos (documento " Implementación"), y el resto permanece en la cuenta de gastos principal, lo que puede dar lugar a que la cuenta de gastos no se cierre a final de mes.

Incluyendo únicamente los ingresos por servicios de producción.– teniendo en cuenta únicamente los ingresos por servicios de producción – los costos se amortizan exclusivamente para los artículos de la nomenclatura, reflejando los ingresos por servicios de producción (documento “ Prestación de servicios de producción.»).

Los gastos generales del negocio incluyen:

a la cuenta de ventas al cerrar el mes al seleccionar el ítem “ En el costo de ventas (costeo directo)".

se incluyen en la gestión y se dan de baja a medida que se venden los bienes al seleccionar el artículo “B” costo de productos, obras, servicios". De esta forma, los costos se distribuirán entre el costo de los bienes fabricados y el trabajo en progreso.

Métodos para asignar costos indirectos.

Los métodos de asignación pueden resultar útiles cuando diferentes tipos de gastos requieren diferentes métodos de asignación, que pueden detallarse por departamento y elemento de costo. Además, los costos completados en esta lista se cancelan en su totalidad cuando se realiza la operación. "Cierre de mes", ya que son indirectos.

Tener en cuenta las desviaciones del coste planificado.

Este elemento se marca si se requiere control de costos. En el "volumen de negocios" de la cuenta 40 puede ver los importes reales, planificados y de diferencia.

Calcular el costo de los productos semiacabados.

Esta partida se anota si el proceso de producción incluye la producción de productos semiacabados que deben almacenarse en algún lugar (reflejado en 21 facturas).

Se calcula el costo de los servicios a las divisiones propias.

Marcamos este elemento si hay varios departamentos que se prestan servicios entre sí. Por ejemplo, la presencia de un taller de reparación en una fábrica.

Se utiliza la cuenta 57 “Transferencias en tránsito”

Marcamos la casilla si queremos que los movimientos de efectivo se reflejen en la cuenta 57. Tiene sentido si tiene varias cuentas corrientes o retira/deposita efectivo de una cuenta bancaria.

Se constituyen provisiones para deudas de cobro dudoso.

Constitución de una reserva de 91,02 Dt y 63 Kd para deudas en liquidaciones con clientes de las cuentas 62.01 y 76.06. La reserva comienza a acumularse si la deuda no se paga dentro del tiempo especificado en el contrato. Si el acuerdo no especifica un período de pago, la deuda se considera pendiente después del número de días especificado en la política contable. (“Administración” – “Configuración del programa” – “Parámetros de contabilidad” – “Condiciones de pago del cliente”).

Se utiliza PBU 18

La contabilidad de ingresos y gastos en contabilidad y contabilidad fiscal es diferente. Si marcas el " Se aplica PBU 18 “Contabilidad para el cálculo del impuesto sobre la renta de las sociedades”", entonces es posible reflejar activos y pasivos diferidos y permanentes utilizando diferencias temporales y permanentes. Las diferencias permanentes dan lugar a activos fiscales permanentes y pasivos fiscales permanentes y dan lugar a activos fiscales diferidos y pasivos fiscales diferidos.

Composición de los formularios de informes financieros.

En este punto se puede seleccionar el tipo de formularios de informes contables (declaraciones de impuestos, formularios estadísticos, certificados, etc.)

Completar reglas de contabilidad fiscal en 1C

Arroz. 2. Un ejemplo de cómo completar las reglas de contabilidad fiscal para una LLC en 1C: Contabilidad 8, ed. 3.0

Sistema de impuestos

Este párrafo permite especificar el sistema tributario, así como el uso de regímenes especiales. La presencia de un impuesto comercial es relevante para las organizaciones que realizan ciertos tipos de actividades en la ciudad de Moscú.

Impuesto sobre la renta

Las tasas impositivas pueden variar para divisiones separadas si tienen la opción de hacerlo.

Método de depreciación. Por defecto, " método lineal" cargos de depreciación (es decir, la misma cantidad todos los meses durante un tiempo determinado). El no lineal se utiliza si es necesario amortizar la depreciación más rápido o más lentamente que el lineal. En este caso, la depreciación no se acumula por artículo, sino para todo el grupo de artículos.

Método de amortización del coste de la ropa de trabajo y equipos especiales. Una vez El método de pago implica una cancelación única de los costos de ropa de trabajo y equipo especial; si es durante 12 meses y el monto es superior a 40,000 rublos, al final del mes se formará una diferencia temporal.

Indicado al momento de la puesta en servicio. Esta opción le permite elegir un método para pagar el costo inmediatamente en el momento de poner en funcionamiento la ropa de trabajo o el equipo especial.

Crear reservas para deudas dudosas. La formación de una reserva para deudas de cobro dudoso en contabilidad fiscal es similar a la formación de una reserva en contabilidad. La diferencia radica en el porcentaje de los ingresos que se reserva para formar una reserva.

Lista de gastos directos. Esta lista incluye todos los costos directos (material, mano de obra, depreciación, otros, etc.) asociados con la producción y prestación de servicios. Se indican las reglas para determinar estos gastos. A diferencia de los gastos indirectos, se amortizarán a final de mes en relación con la cantidad de producto vendido.

Grupos de nomenclatura para la venta de productos y servicios. Es necesario crear datos de grupo, ya que los grupos de artículos son análisis para 20 y 90 cuentas; de lo contrario, tendrá una subcuenta vacía. Si no es necesario realizar un seguimiento de los costos y las ventas por grupos de artículos, aún así se crea uno: el grupo de artículos principal. Los ingresos provenientes de los grupos de productos especificados en este párrafo se incluirán en la sección de la declaración del impuesto sobre la renta como ingresos por la venta de productos o servicios.

Procedimiento para realizar pagos anticipados. Los anticipos mensuales los pagan todos, excepto las organizaciones especificadas en el inciso 3 del art. 286 Código Fiscal de la Federación de Rusia. Trimestral– este procedimiento se utiliza si su organización pertenece a las entidades presupuestarias, autónomas, extranjeras, sin fines de lucro y otras del inciso 3 del art. 286 Código Fiscal de la Federación de Rusia. Mensualmente según ganancia estimada– según este procedimiento, el pago uniforme se determina a partir del beneficio estimado, cuyo importe se calcula sobre la base de los resultados del trimestre anterior. Se tienen en cuenta los importes de los pagos pagados anteriormente, pero sin un total acumulativo. Mensualmente basado en el beneficio real – Al elegir este orden, pueden existir anticipos desiguales, ya que se calculan teniendo en cuenta los pagados anteriormente, con un total acumulado.

IVA

Este párrafo establece las reglas asociadas al mantenimiento de una contabilidad separada del IVA, así como las exenciones fiscales.

Una organización está exenta del pago del IVA en el caso previsto en el art. 145 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, es decir. si en los últimos tres meses el monto total de los ingresos por transacciones con bienes no sujetos a impuestos especiales no superó los 2 millones de rublos.

Caja « Se mantiene una contabilidad separada del IVA entrante" obligatorio si se realizan actividades gravadas y no gravadas (o de exportación). El IVA se refleja en la cuenta 19. También debe ir a “Administración” – “Configuración del programa” – “Opciones de contabilidad/Configuración del plan de cuentas” – “Contabilización de los montos del IVA sobre los valores comprados” y marcar la casilla “ Por métodos contables".

Parámetro " Separar la contabilidad del IVA por métodos contables» será útil para las organizaciones que se dedican a la exportación o están exentas de impuestos para determinadas actividades, si el análisis de los métodos de contabilidad fiscal es importante. Esta casilla de verificación le permite elegir el método de contabilidad del IVA (aceptado para deducción, distribuido, etc.).

“El IVA se cobra en el envío sin transferencia de propiedad” – El IVA se devenga en el momento del envío de la mercancía, si la transferencia de propiedad se produce de forma especial (después del pago por parte del cliente, después de la aceptación a contabilidad, etc.).

También indicamos el procedimiento para el registro de facturas por pagos anticipados:

Registre siempre las facturas al recibir un anticipo. Con esta opción se generarán facturas por anticipos recibidos por cada importe recibido, excepto los anticipos acreditados el día de su recepción. Si el envío se realizó el día del pago, entonces no se crea una factura anticipada.

No registrar facturas por anticipos compensados dentro de los 5 días naturales. Se crea una factura solo para aquellos montos adelantados que no se han compensado dentro de los 5 días posteriores a su recepción.

No registre facturas por anticipos liquidados antes de fin de mes. Esta posición es relevante únicamente para aquellos montos de pagos anticipados que no se compensan durante el período impositivo (trimestre) en el que se recibieron.

No registre facturas por anticipos (Cláusula 13, artículo 167 del Código Fiscal de la Federación de Rusia). Opción solo para organizaciones cuyas actividades se enmarcan en el inciso 13 del art. 167 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, es decir. La duración del ciclo de producción es superior a 6 meses.

Impuestos personales

Se aplican deducciones estándar:

Acumulativamente durante el período impositivo, aquellos. se proporciona al empleado en las cantidades apropiadas para cada mes del período impositivo de manera uniforme.

Dentro de los ingresos mensuales del contribuyente – las deducciones fiscales estándar no se acumulan durante el período impositivo y no están sujetas a suma acumulativa.

Primas de seguro

Se establecen tarifas de primas de seguro para todas las organizaciones, excepto para las organizaciones especificadas en el art. 57 No. 212-FZ. Para ellos es posible obtener una tasa reducida de primas de seguros.

Tasa de cotización por accidentes también especificado en la Ley N ° 179-FZ.

El resto de impuestos e informes se cumplimentan si existen bienes, transporte, terrenos, venta de productos alcohólicos/impuestos especiales, etc.

No olvides mirar la sección. “Administración” – “Configuración del programa” – “Parámetros contables» para comprobar los parámetros contables y la funcionalidad ( “Administración” – “Configuración del programa” – “Funcionalidad”") para que el programa funcione correctamente.

Parte 2.

Políticas contables de las organizaciones en función del sistema tributario.

¡Las políticas contables en el programa de contabilidad empresarial 1C 8 deben crearse para cada año! Incluso si está copiando la política contable del año pasado, asegúrese de revisar todas las pestañas y verificarlas, ya que si la legislación cambia y el programa mejora, algo puede cambiar.

ATENCIÓN: Los gastos directos en la pestaña “Impuesto a la Renta” no se copian al copiar la política contable, se deben crear nuevamente haciendo clic en el botón “Especificar lista de gastos directos” y seleccionando la opción de copiar del año pasado o, si se rechaza; , complete de conformidad con el artículo 318 del Código Fiscal de la Federación de Rusia. Cómo configurar correctamente los gastos directos, dice el artículo .

Antes de configurar su política contable, debe verificarla.

Sistema tributario simplificado:

1. Al seleccionar el interruptor "Simplificado", aparece la pestaña del sistema tributario simplificado, en la que seleccionamos "Objeto de tributación "Ingresos" o "Ingresos menos gastos".

2. Al seleccionar el objeto “Ingresos”, seleccionamos el procedimiento para reflejar los anticipos del comprador a efectos fiscales. Fijamos la fecha de transición al sistema tributario simplificado y, si anteriormente existía un sistema tributario general, fijamos la fecha para el seguimiento de las disposiciones del período de transición.

3. Al seleccionar el objeto “Ingresos menos gastos”, seleccionamos el procedimiento para reflejar los anticipos del comprador a efectos fiscales. Aparece una pestaña adicional de "Contabilidad de gastos".

4. Esta pestaña indica de forma predeterminada bajo qué condiciones se aceptarán los costos de materiales, bienes e IVA, y también brinda la oportunidad de agregar condiciones.

Las pestañas restantes se rellenan de forma similar al sistema fiscal general.

Sistema tributario general:

1. En la pestaña “Información General”, seleccione el régimen tributario y el tipo de actividad. Si utiliza las cuentas 20,23,25,26, entonces debe seleccionar el tipo de actividad "Producción de productos, ejecución de trabajos, prestación de servicios". En el caso del comercio mayorista, si no se utiliza ninguna de estas cuentas, y no existe comercio minorista, no es necesario marcar las casillas. Si se marcan las casillas de verificación correspondientes, aparecen pestañas adicionales para Producción, UTII y Venta minorista.

2. En esta pestaña seleccionamos el método de cálculo de la depreciación en NU e indicamos las tasas del impuesto a la propiedad.

No es necesario especificar la tasa del impuesto a la propiedad todos los años. Debe agregar la siguiente entrada solo al cambiar la tarifa, indicando a partir de qué fecha. También se indican los beneficios fiscales y los activos fijos que están sujetos al impuesto predial de manera especial.

3. En la pestaña Liquidaciones con contrapartes podemos indicar el procedimiento para la constitución de reservas para deudas de dudoso cobro en contabilidad y contabilidad fiscal y la partida de ingresos y gastos.

4. La pestaña de inventario es responsable de dar de baja las mercancías del almacén. Si se establece "Por promedio", al cerrar el mes, el "ajuste de costo del artículo" ajustará el costo de acuerdo con el promedio ponderado. Para FIFO, la contabilidad por lotes y almacenes debe configurarse en los parámetros contables.

5. Si en el menú "Empresa" - "Parámetros contables" se incluye el tipo de actividad responsable de 20,23,25,26 cuentas, entonces en la política contable veremos la pestaña "Producción". En esta pestaña establecemos qué documentos reflejarán la implementación. A precios planificados: el documento "Ley sobre la prestación de servicios de producción"; para ingresos: el documento "Ventas de bienes y servicios".

La posición del interruptor “Por volumen de producción” significa que al cerrar el mes, la distribución de los costos directos entre los grupos de productos por servicios a las divisiones propias se producirá en proporción al número de servicios prestados, y cuando el interruptor se posicione “En precios planificados” - en proporción a los precios planificados.

El método de costeo directo significa que la cuenta 26 se cerrará en la cuenta 90.08 (gastos del período actual), es decir, el costo de producción no aumentará. En ausencia del cálculo de costos directos 26, la cuenta 20 o 23 se cerrará y es necesario establecer métodos para distribuir los gastos indirectos.

En los métodos de distribución, indicamos las cuentas de costos indirectos 25 o 26, para las cuales es necesario establecer una base de distribución.

Volumen de emisión- la distribución es proporcional al volumen de productos producidos en el mes actual y a los servicios prestados, expresados en medidas cuantitativas. Costo de producción planificado- distribución en proporción al costo planificado de los productos lanzados en el mes actual y los servicios prestados. Salario- la distribución es proporcional al costo de la remuneración de los principales trabajadores de producción. Los costos de materiales- la distribución es proporcional a los costos de materiales reflejados en las partidas de costos con el tipo de inclusión financiera Los costos de materiales.Costos directos- distribución en proporción a los costos directos: costos de producción principal y auxiliar para contabilidad, costos directos de producción principal y auxiliar, costos directos de producción general para contabilidad fiscal; Elementos de costos directos seleccionados- distribución proporcional a los costos directos según las partidas de costos indicadas en la columna Lista de elementos de costo.Ganancia - distribución por grupos de artículos, que se indican simultáneamente en el volumen de negocios de las cuentas 20.23 y en los documentos Ventas de bienes y servicios en la pestaña "Servicios" (siempre que en la política contable en la pestaña "Producción", el "Por ingresos" se selecciona el método para servicios a terceros) ), se indican simultáneamente en el volumen de negocios de las cuentas 20.23 y en el volumen de negocios de la cuenta 90.02 en correspondencia con la cuenta 43 (ventas de productos), indicados en los documentos Ventas de bienes y servicios en el " Servicios”, siempre que: en la política contable en la pestaña “Producción” para servicios a terceros, se haya seleccionado el método “Por ingresos” en el registro, las columnas “Cuenta de costos directos” y “División de costos”;

6. En la pestaña “lanzamiento del producto”. servicios" indicamos el método de contabilización de la producción: la cuenta 40 (producción, trabajo, servicios) se utilizará sólo si la contabilidad se lleva a cabo al costo planificado.

O bien, el resultado de la producción se reflejará inmediatamente en la cuenta 43 (productos terminados) y la desviación del costo planificado del costo real se incluirá en el costo de producción, independientemente del método de contabilización de la producción. El orden de cierre de las divisiones (redistribuciones) se puede seleccionar automáticamente utilizando el segundo método contable.

7. En esta pestaña indicamos que es obligatorio crear un documento “Inventario WIP” en ausencia de producción y ventas.

8. El método de contabilización de los bienes al por menor se puede elegir en función del costo de los bienes sin margen comercial (al costo de adquisición) o con margen comercial (al valor de venta).

9. En la pestaña “Impuesto a la Renta”, indicamos un listado de gastos directos a efectos del impuesto a la renta (). Al copiar políticas contables, esta lista se crea nuevamente para el nuevo año. Accidentalmente pueden existir asientos que interfieran con el correcto cierre de las cuentas 20,23,25,26, ya que al abrir este registro solo se muestra el primer día del año de política contable. Para ver todos los registros, para buscar errores al cerrar la cuenta 20 en NU, debe desactivar la selección.

Buenas tardes o noches.

Seguimos analizando la configuración contable principal del programa. Ingresamos los detalles de la empresa y configuramos el archivo .

Hoy veremos el tema: Política contable de la organización.

Lanzamos el programa 1C: Enterprise Accounting 8.2.

Haga clic izquierdo en el menú correspondiente - Política contable de la organización. .

Información general.

Elegimos nuestro sistema fiscal para la organización y anotamos el tipo de actividad. Si existe comercio minorista, marcado con el ítem correspondiente en la configuración de los parámetros contables, será posible marcar este tipo de actividad que cae dentro del alcance de la UTII.

Activos fijos y activos intangibles.

El método para calcular la depreciación es lineal, luego confirmamos la tasa del impuesto a la propiedad en la ventana que se abre, con el ítem - Agregar. Selecciona y guarda.

Liquidaciones con contrapartes.

Observé ambos puntos, no es necesario seleccionar una partida de ingresos y gastos, el programa tiene su propio algoritmo de acciones y asignará los fondos a la subcuenta correspondiente (subcuenta).

Inventarios.

Lo dejamos al costo promedio, pero es posible evaluar los inventarios usando FIFO, dependiendo de la fecha de adquisición y la opción de castigo elegida.

Producción.

Elijo el método de distribución de los costos de producción principal y auxiliar según los ingresos; esto me dará la oportunidad de mantener un porcentaje estable del costo de ventas en contabilidad y contabilidad fiscal.

Para mis propios servicios utilizo la distribución de costes según los precios planificados y el volumen de producción. Esto me dará la oportunidad de planificar la producción interna y mantener los servicios de contabilidad para mis propios departamentos. Dará una idea del costo y la rentabilidad de las divisiones individuales. Si no hay ninguno, puede marcar cualquier elemento que sea fácil de leer.

Si necesita cambiar el orden de distribución de la producción general y los gastos comerciales generales a partir de un momento determinado, agregue el elemento necesario abriendo la ventana para agregar y editar métodos de distribución de gastos con un botón grande etiquetado <Установить методы распределения…>

Impuesto sobre la renta.

botón <Указать перечень прямых расходов> No lo toques todavía, sigue adelante.

<Указать ставки налога на прибыль> – Agregar. El impuesto sobre la renta estándar es del 2% federal y del 18% local del presupuesto del sujeto. Para impuestos preferenciales, indique su porcentaje de la tasa del impuesto sobre la renta.

Lanzamiento de productos y servicios.

Preferí el método de contabilizar la producción sin crear una cuenta 40. para no preocuparme por los costos planificados y las desviaciones de costos. Dolor de cabeza, utilizamos la cancelación de costos directos. Dejamos el segundo punto sobre la determinación automática de detalle. Le damos este dolor de cabeza al programa 1C Enterprise 8.2.

Producción inacabada.

Rechazamos el inventario WIP y actuamos, acciones innecesarias en contabilidad. Deje que todo se considere "trabajo en progreso", luego se distribuirá automáticamente, como lo configuramos en la configuración anterior, en función de los ingresos.

IVA.

Todo depende de las características específicas de la empresa: un sistema general con IVA, sin IVA, cuando se redacta una solicitud de exención del IVA por baja facturación, o un cálculo simplificado.

Además, señalé la conveniencia de emitir una factura en rublos al realizar pagos en moneda extranjera. Hemos registrado el registro de facturas por pagos anticipados bajo la letra "A" en la configuración contable.

Impuestos personales.

Aquí todo está claro; las deducciones estándar se aplican a los ingresos calculados en base devengado desde el comienzo del año.

Primas de seguros.

La lista de empresas presentada permite elegir el tipo de tarifa de seguro para las primas de seguro según la afiliación de la empresa. En nuestro caso, el principal sistema tributario es una tasa de seguro total del 30% de las contribuciones al fondo de salarios al Fondo de Pensiones, al Fondo de Seguro Social y al Fondo de Seguro Médico Obligatorio.

Después de completar todos los elementos, haga clic en el botón DE ACUERDO en la esquina inferior derecha de la ventana de configuración Política contable de la organización. en un programa

Te felicito. Hoy configuramos las políticas contables de la organización.

La configuración de la política contable de una organización en el programa 1C Accounting 8 edición 2.0 se lleva a cabo después de configurar los parámetros contables.

Figura - 1. Formulario para el establecimiento de la política contable de una organización.

En la pestaña “Información General”

Figura – 2. Pestaña “Información general”.

En la pestaña "SO y activos intangibles"

Al instalar el método lineal, el monto de la depreciación se determinará con base en el costo original o actual del activo fijo y la tasa de depreciación, la cual se calcula a partir de la vida útil del bien depreciable.

Con el método no lineal, la depreciación se carga sobre el valor residual del activo fijo. Cuando el valor residual de un activo fijo es el 20% de su valor primario, el procedimiento para calcular la depreciación cambia. Luego, el valor residual de la propiedad depreciable se registrará como valor base. En consecuencia, para determinar el monto mensual de las deducciones, se debe dividir el costo base por el número de meses que quedan hasta el final de la vida útil de este activo fijo.

Al hacer clic en el botón "Especificar tasas de impuestos a la propiedad", puede establecer las tasas de impuestos a la propiedad y establecer el período durante el cual son válidas.

Figura - 3. Pestaña “Activos fijos y activos intangibles”.

En la pestaña "Inventario"

A coste medio"

« FIFO."

Figura - 4. Pestaña “Inventario (Inventario)”.

En la pestaña "Producción"

Establecer métodos para asignar costos indirectos"

La bandera de “costos directos” está configurada para contabilizar los gastos comerciales generales. Cuando se marca esta bandera, los gastos generales del negocio se cancelarán en el mismo mes en que surjan y se cargarán íntegramente a los gastos del período actual. Si no se establece la bandera de “costo directo”, los gastos generales del negocio se distribuirán entre el costo de los productos manufacturados y el trabajo en curso.

Figura – 5. Pestaña “Producción”.

En la pestaña "Lanzamiento de productos, servicios"

Configurar manualmente"

Establecer el orden de los departamentos para el cierre de cuentas de costos"

Figura – 6. Pestaña “Lanzamiento de productos, servicios”.

En la pestaña "Trabajo en progreso"

Pestaña "Venta al por menor"

Cuando se establece la bandera "A valor de venta", la contabilidad de los bienes destinados a la venta en el comercio minorista se mantendrá en las cuentas 41.11 "Bienes en el comercio minorista (en ATT al costo de venta)" y 41.12 "Bienes en el comercio minorista (en NTT al costo de venta)" costo de ventas)” ", contabilizando los márgenes comerciales en la cuenta 42 "Márgenes comerciales". Si selecciona el método “Al costo de adquisición”, los bienes se contabilizarán en la cuenta 41.02 “Bienes en el comercio minorista (a precio de compra)”.

Figura – 7. Pestaña “Venta al por menor”.

Pestaña "Impuesto sobre la renta"

Las organizaciones que venden bienes y servicios sin IVA o con una tasa del 0% deben mantener registros de lotes a efectos del IVA. Luego debe configurar la bandera "La organización realiza ventas sin IVA o con 0% de IVA". Como resultado, se mantendrá una contabilidad separada del IVA para las transacciones sujetas y no sujetas al IVA. Y en la pestaña “Sin IVA y 0%” se indica información adicional.

en la pestaña “IVA”

en la pestaña IVA

En la pestaña “Sin IVA y 0%”, se deberá indicar el procedimiento para calcular el importe del IVA si es imposible confirmar la legalidad de aplicar el tipo del IVA 0%. Esta configuración se utilizará por defecto al generar el documento normativo Confirmación del tipo cero de IVA.

Marcadores "UTII" y "STS"

Para los gastos gravados y no gravados por UTII, que están sujetos a distribución por tipo de actividad, es necesario seleccionar una base de distribución de costos.

Al hacer clic en el botón "Establecer cuentas de ingresos y gastos para actividades sujetas a UTII", puede ver y ajustar la lista de cuentas contables para actividades sujetas a UTII.

Objeto de tributación del sistema tributario simplificado:

- Ingreso;

— Ingresos reducidos por el importe de los gastos. Luego deberá configurar el procedimiento para reconocer gastos en la pestaña "Contabilidad de gastos".

Pestaña "Contabilidad de gastos".

Cualquier contador conoce la necesidad de formular una política contable para cada empresa. No menos importante es la configuración de políticas contables en el programa de Contabilidad 1C. El correcto funcionamiento del programa depende de cómo configuremos este registro, cómo y qué casillas de verificación pongamos. Una casilla marcada incorrectamente puede provocar errores graves en la base de información, un mantenimiento incorrecto de los registros contables y fiscales en el programa y, como resultado, una cumplimentación incorrecta de informes y declaraciones.

La clave para un trabajo exitoso en el programa es la correcta configuración de la política contable, y hoy les contaré sobre cada elemento de este registro del programa.

1. Establecer políticas contables a efectos contables.

Tenga en cuenta que con la versión 44 del programa 1C: Contabilidad 8 versión 3, la configuración de la política contable de la organización ha cambiado. Ahora necesitamos completar dos registros de información diferentes. Primero se establecen las reglas contables y luego los impuestos y los informes.

Hay dos formas de acceder a la configuración de la política contable para la contabilidad.

El primero está en la sección "Principal".

En este caso, se abrirá una ventana para configurar la política contable de la organización establecida como principal en la base de datos. Si es necesario, la organización para la cual se está configurando la política contable se puede cambiar seleccionando la requerida en la lista.

En la ventana actual, abra "Historial de cambios"

En la ventana que se abre, usando el botón "Crear", se forma la política contable de la organización seleccionada para el próximo año.

La segunda forma de abrir una política contable en el programa 1C Accounting 3.0 desde una tarjeta de organización:

Como resultado, también entraremos en el historial de cambios en este registro de información de la organización actual:

Entonces, creemos una nueva política contable para 2017.

Primero, debemos elegir el método mediante el cual se cancelarán los inventarios en contabilidad: promedio o FIFO:

A continuación, se establece el método mediante el cual el programa tendrá en cuenta los bienes al por menor: al costo de adquisición o al precio de venta. Si desea ver el margen comercial en la cuenta 42, debe seleccionar el método de contabilización de los bienes en función del valor de las ventas. Sin embargo, permítame recordarle que en la contabilidad fiscal para calcular el impuesto sobre la renta, los gastos directos están determinados únicamente por el costo de compra de bienes.

En el siguiente bloque, indicamos la cuenta de contabilidad de costos, que se insertará de forma predeterminada en el documento "Requisito - Factura", y también marcamos con casillas de verificación si nuestra organización produce productos, realiza trabajos y brinda servicios a los clientes.

Cuando selecciona la segunda casilla de verificación, el campo para seleccionar el método de cancelación de costos queda disponible.

Si selecciona el método 20 "Excluyendo ingresos", la cuenta se cerrará a final de mes en cualquier caso, independientemente de si los ingresos se reflejan en este período o no.

El método de cancelación "Teniendo en cuenta todos los ingresos" le permite cerrar los costos de la cuenta 20 solo para aquellos grupos de artículos para los cuales los ingresos se reflejan en un mes determinado.

Si elige el tercer método para cancelar costos "Teniendo en cuenta los ingresos solo por servicios de producción", la cuenta 20 se cerrará solo para aquellos servicios que se reflejan en el documento "Prestación de servicios de producción".

Si se selecciona al menos una de las dos casillas de verificación "Producción de productos" o "Realización del trabajo, prestación de servicios a los clientes", entonces estará disponible la configuración de métodos para distribuir los costos indirectos.

Primero, decidamos la cancelación de los gastos comerciales generales. Si optamos por incluir los gastos comerciales generales en el costo de ventas (el llamado cálculo de costos directos), entonces la cuenta 26 se cerrará a fin de mes en la cuenta 90.08, es decir. gastos de gestión.

Si necesitamos incluir los costos de la cuenta 26 en el costo de producción, entonces en este caso es necesario determinar el método para distribuir estos costos.

Nos aseguramos de completar el período a partir del cual se aceptarán nuestros cambios y organización.

Si no se especifica una cuenta de costos, este método de asignación se utilizará de forma predeterminada en las cuentas 26 y 25.

A continuación, debe especificar la base de distribución. Se determina en función de las particularidades de la organización. Tiene sentido elegir como base de distribución aquellos costos que están garantizados que ocurrirán todos los meses, por ejemplo, en la producción de productos - "Volumen de producción", y en la prestación de servicios, los costos principales son los "Salarios".

El siguiente bloque de entornos es relevante para las empresas manufactureras.

Seleccionar la casilla de verificación "Se tienen en cuenta las desviaciones del costo planificado" significa que la organización registra los productos terminados al costo planificado y se forma contabilizando D-t 43 y K-t 40, y luego, al final del mes, el programa calculará el costo real. costo y realizar un ajuste a los productos fabricados.

Tiene sentido marcar las dos casillas siguientes si la producción de productos en nuestra empresa es un proceso tecnológico complejo que consta de fases separadas, las llamadas etapas de procesamiento. Y cada etapa de procesamiento finaliza con la liberación de productos intermedios o finales. En este caso, tiene sentido calcular el costo de los productos semiacabados, productos terminados y servicios prestados, teniendo en cuenta la secuencia de nuestra producción. Si una organización brinda servicios a sus propios departamentos, entonces el programa también tiene la capacidad de configurar un contralanzamiento.

Veamos otro bloque de configuraciones.

Al marcar la casilla "La cuenta 57 "Transferencias en tránsito" se utiliza al mover fondos", tenemos la oportunidad de reflejar las transacciones para retirar y depositar efectivo y usar la cuenta 57. Tiene sentido establecer esta configuración si la transferencia de fondos se realiza durante varios días. Esto sucede, por ejemplo, al pagar con tarjetas de pago.

Si una organización crea reservas para deudas de cobro dudoso, para acumularlas automáticamente en contabilidad, debe marcar la casilla de configuración correspondiente.

Si su organización mantiene registros de diferencias permanentes y temporales en la valoración de activos y pasivos, entonces debe marcar la casilla "PBU 18 "Se aplica Contabilidad para los cálculos del impuesto sobre la renta corporativo". Las pequeñas empresas y las organizaciones sin fines de lucro no podrán aplicar la PBU 18/02.

2. Establecer políticas contables a los efectos de NU para la organización en la OSN.

Una vez que hayamos creado una política contable a efectos contables, pasaremos a configurar la contabilidad fiscal en el programa. Esto también se puede hacer de dos maneras.

El primero, aquí en la configuración de política contable para contabilidad:

En segundo lugar, en la sección “Principal”

En la ventana que se abre, seleccionamos el sistema tributario.

Dependiendo del sistema seleccionado, la composición de la configuración en el lado izquierdo de la ventana cambia. En el caso de OSN, a la izquierda aparecen las configuraciones “Impuesto sobre la Renta” e “IVA”. Las configuraciones de “Impuesto sobre la propiedad”, “Impuesto sobre la renta de las personas físicas” y “Contribuciones al seguro” son comunes a cualquier sistema tributario.

Para conocer la tributación tributaria general, vaya a la pestaña “Impuesto sobre la Renta”.

Aquí se indican las tasas del impuesto sobre la renta, así como el método de cálculo de la depreciación. Al elegir un método no lineal, debe recordarse que este método se utiliza solo para sistemas operativos de 1 a 7 grupos de depreciación.

Además, es posible configurar el método de reembolso de ropa de trabajo y equipos especiales: a la vez o establecer un período de uso al pasar a funcionamiento.

La siguiente configuración, "Lista de gastos directos", es una especie de "separador" de gastos directos e indirectos. Lo que constemos en este registro, esos gastos se reflejarán en la cuenta de resultados como directos.

Al completar este registro por primera vez, el programa ofrecerá completar los gastos directos de acuerdo con el art. 318 Código Fiscal de la Federación de Rusia.

La lista de gastos resultante se puede editar agregando o eliminando algunos elementos.

Pasemos a la siguiente configuración. Aquí se indican los grupos de nomenclatura, cuyos ingresos en la declaración del impuesto sobre la renta se reflejan como ingresos por la venta de bienes y servicios de producción propia.

Bueno, la última configuración de esta pestaña es el procedimiento para pagar los anticipos: trimestral o mensual, según la ganancia.

Las siguientes configuraciones se relacionan con el IVA: exención de IVA, configuración de contabilidad separada y el procedimiento para emitir facturas para pagos anticipados.

A continuación pasamos a la configuración del impuesto a la propiedad. Las tasas de impuestos a la propiedad y los incentivos fiscales disponibles se indican aquí. Si hay objetos con un régimen fiscal especial, es decir. diferente al establecido para el conjunto de la organización, es necesario cumplimentar el correspondiente registro.

En la misma pestaña se configura el plazo de pago de impuestos y los anticipos del impuesto predial. Al configurar pagos anticipados a fin de mes, aparece la operación de rutina "Cálculo del impuesto a la propiedad". Además, los métodos para reflejar los gastos del impuesto a la propiedad se prescriben por separado.

Otra pestaña es el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Aquí te indicamoscómo nuestra organización aplicará las deducciones estándar: devengados o sobre los ingresos mensuales del empleado.

El último ajuste requerido son las primas de seguros. Aquí indicamos si la organización emplea a farmacéuticos, mineros o trabajadores con condiciones laborales peligrosas y difíciles.

Además de las configuraciones enumeradas que son obligatorias para las empresas en OSN, utilizando el hipervínculo "Todos los impuestos y contribuciones" puede abrir configuraciones adicionales, por ejemplo, impuesto de transporte, impuesto territorial. También puede configurar recordatorios de pago en el programa, por ejemplo,impuestos indirectos o plazos para la presentación de informes estadísticos.

3. Establecer políticas contables a efectos de NU para una organización que utiliza el sistema tributario simplificado.

Veamos ahora la configuración de la política contable para una organización que utiliza el sistema tributario simplificado con el objeto tributario "Ingresos menos gastos".

Primero, establecemos un sistema tributario. Observamos si nuestra organización es un pagador de UTII, si debe pagar una tarifa comercial y la fecha de transición al sistema tributario simplificado.

La pestaña del sistema tributario simplificado contiene configuraciones muy importantes sobre el procedimiento de reconocimiento de gastos.

Las banderas indican aquellas operaciones que deben realizarse en el programa para que los gastos correspondientes se incluyan en el KUDiR. Por ejemplo, los gastos de bienes comprados aparecerán en la columna 7 del libro mayor de ingresos y gastos si el producto se registra en el programa, se paga al proveedor y se vende. También puede marcar la casilla de verificación adicional "Recibo de ingresos", luego los costos de la mercancía irán a KUDiR si hay cuatro operaciones en el programa: recepción de la mercancía, pago al proveedor, venta al comprador y recibo de pago de el comprador.

En la configuración de UTII, es necesario indicar los tipos de actividades por las cuales la organización está obligada a pagar a UTII. Al mismo tiempo, el programa 1C Accounting 8.3 nos indicará inmediatamente el monto del impuesto para el trimestre.

La configuración del impuesto sobre la renta de las personas físicas y las contribuciones al seguro para el sistema tributario simplificado no difiere de la configuración de estos parámetros considerados para las empresas que utilizan el sistema tributario general.

4. Impresión de políticas contables en 1C: Programa de contabilidad 8.

Una vez que hayamos configurado las políticas contables para la contabilidad y la contabilidad fiscal, podemos imprimirlas sin salir del programa. También puede imprimir un pedido sobre políticas contables, un plan de cuentas de trabajo, formularios de documentos primarios y una lista de registros contables y fiscales. Para imprimir todos estos documentos, vaya a la configuración de la política contable.

Aquí, al lado de la ventana de selección de organización, hay un botón preciado: “Imprimir”, al hacer clic en él podemos seleccionar el documento que necesitamos.

La composición de las secciones del formulario impreso depende de la configuración realizada en el programa. Cualquier formulario impreso se puede imprimir, editar, guardar y enviar por correo.

Por lo tanto, para una pequeña empresa es muy fácil resolver el problema de crear e imprimir políticas contables si trabaja en el programa 1C Accounting 8.3.

La ventaja de este método es que no utiliza la plantilla general de Internet, sino la redacción que más se acerca a su organización, y la política contable impresa corresponde a la configuración del programa.

Trabaja en 1C con mucho gusto y aprovecha todas las funciones del programa.

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