itthon / Ford/ Bérek letétbe helyezése 1s 8.3 könyvelésben. Mit jelent a letétbe helyezett fizetés?

Bérek letétbe helyezése 1s 8.3 könyvelésben. Mit jelent a letétbe helyezett fizetés?

Ma már sok szervezet készpénzben fizeti ki az alkalmazottak fizetését a pénztárgépből. Előfordul azonban, hogy a munkavállaló nem dolgozik azon a napon, amikor a fizetését megkapja. Felmerül a kérdés: mi a teendő a fel nem engedett pénzeszközökkel?

Az Orosz Föderáció Bankja „3210-U” számú, 2014. március 11-i utasításának 6.5. bekezdésében foglaltak szerint ezeket a pénzeszközöket letétbe kell helyezni. Hangsúlyozzuk, hogy a készpénzes tranzakciók lebonyolításának újonnan bevezetett módja nem követeli meg a letétbe helyezett összegek banknál történő letétbe helyezését. A bérekkel ellentétben azonban ezeket a pénzeszközöket figyelembe veszik a készpénzkorlát összegében.

A szervezet önállóan beállíthatja azt az időszakot, amely alatt az alkalmazottaknak bért kell kapniuk. De ez az időszak nem tarthat tovább 5 napnál. A bérszámfejtésen vagy bérkivonatokon pedig a következő bérfizetés pontos dátuma szerepel.

A fizetések kifizetésének utolsó napján a „Betét” bejegyzés kerül a kimutatásba azon alkalmazottak neve mellett, akiknek nem adták ki. Az információ alján fel kell tüntetni az ezen a kimutatáson elhelyezett pénzeszközök teljes összegét, majd az összeget vissza lehet küldeni a banknak.

Azt kell mondani, hogy az Orosz Föderáció jogszabályai nem írják elő, hogy a szervezetnek mennyi ideig kell fizetnie a letétbe helyezett pénzeszközöket alkalmazottjának. Ebben az esetben a társaságnak kollektív vagy munkaszerződésben meg kell jelölnie az ilyen összegek kiadásának eljárását.

A letétbe helyezett fizetés egy vállalkozás alkalmazottja számára kifizethető:

A munkavállaló fizetési kérelmének kézhezvételétől számított bizonyos számú napon belül. A fent említett időszakot egy konkrét dokumentum segítségével kell rögzíteni: kollektív vagy munkaszerződésben stb. Azt is meg kell mondani, hogy ez a nyilatkozat lehet szóbeli vagy írásbeli;

A következő fizetés kifizetésének napján;

A következő előleg befizetésének napján

"1C Számvitel 8": fizetési letét

A könyvelési programban a bérbefizetések egy azonos nevű bizonylattal jelennek meg, amelyet a pénztárgép adatai alapján hozhat létre.

E dokumentum szerint a következő bejegyzést kell generálnia: „Dt70 Kt76.04”.

A ki nem fizetett munkabér összegének a bankintézethez történő visszaküldése esetén a könyvelőprogramban „Pénzpénzkibocsátás” elnevezésű bizonylat készül. A szükséges tranzakciótípus neve „Készpénz befizetés a bankba”.

És akkor ezzel a dokumentummal a következő jön létre: „Dt51 Kt50.01”.

A befizetett pénzeszközök kifizetése esetén pedig ki kell töltenie egy „Készpénzfelvétel” nevű dokumentumot, a művelet típusa „Beletett fizetés kifizetése”. Hely - „Bank és pénztár” fül.

A dokumentum alapján a következő könyvelés jön létre: “Dt76.04 Kt50.01”.

A jövedelemadó kiszámításakor a leírt letétbe helyezett fizetést a nem működési bevételek közé kell számítani (Az Orosz Föderáció adótörvényének 18. cikkelye, 250. cikk). A bevételt a beszámolási időszak utolsó napján ismerik el, amikor az adósság dokumentumokkal megerősített elévülési ideje lejár (Az Orosz Föderáció adótörvényének 271. cikkének 5. alpontja, 4. szakasz). Ebben az esetben nincs különbség a számvitel és az adóelszámolás között. Ez annak köszönhető, hogy a felhalmozáskor a bérek a számvitelben és az adóelszámolásban is a ráfordítások között szerepelnek. Leíráskor mind a számvitelben, mind az adószámvitelben a befizetett munkabér beszámít a bevételbe. Példa a letétbe helyezett fizetés leírására. A szervezet általános adózási rendszert alkalmaz. A bevételek és kiadások felhalmozási módszerrel kerülnek megállapításra A ZAO Alfánál a fizetések kiadásának határideje minden hónap 5. és 10. napja között van.

Bérek letétbe helyezése 1c

A dokumentumot manuálisan is kitöltheti, de szükséges, hogy a befizetés összege és a kimutatás helyesen legyen feltüntetve. A letétbe helyezett bérek kifizetésére vonatkozó készpénzes elszámolási szolgáltatás végzése során minden dolgozóra kiküldetést generál: Dt 76,04 Kt 50: A betétesekkel kapcsolatos tranzakciókat a „Betétesek könyve” jelentés tartalmazza („Bérek - Bér kifizetés” menü vagy a „ Fizetés” fül: A betétesekre vonatkozó dokumentumok a „Betéti bizonylatok” naplóba kerülnek ("Bér - Bér kifizetés" menü vagy "Bérek" fül).

Az elévülési idő lejártakor a letétbe helyezett tartozás a szervezet bevételére kerül leírásra a „Bérek leírása a szervezet bevételeibe” dokumentum segítségével ("Bér - Bér kifizetés - Betéti bizonylatok" menü vagy a "Bérek" fül ). Forrás: Forrás: 1CStyle.ru – az 1C:Enterprise szoftvertermékek átfogó karbantartása.

Írja le az egyenleget 1s 8 zup alatt

Munkavállalónként 70 Kt 50 Dt kiküldetés keletkezik: Most a „Bérkifizetési kimutatás” kifizetett formában jelenik meg a programban. Ha kinyitja, láthatja, hogy minden alkalmazotthoz fizetési bizonylat van feltüntetve, valamint a bérszámfejtéshez szükséges fizetési bizonylat is.

Ezenkívül a befizetett kimutatás nem módosítható. Ha ennek ellenére módosítani kell a befizetett kivonatot, akkor meg kell keresni a fizetési bizonylatot - esetünkben RKO - és törölni (vagy törölni).
Ezt követően a nyilatkozat módosíthatóvá válik. Nem szabad megfeledkeznünk arról, hogy a fizetési bizonylatot is módosítani kell, vagy újra be kell írnia.
Bérek kifizetése pénztárgépen keresztül költségelszámolással Ha minden dolgozóra költségelszámolást kell kiállítani, használhatja a megfelelő feldolgozást.

Bérek kifizetése és letétbe helyezése az "1C: Számvitel 8 (2.0 rev.)" programban

A vezetői apparátus alkalmazottai számára a fizetések kiadásának határideje minden hónap 10. napja. Ezt az időszakot a szervezet kollektív szerződése írja elő.

2010 februárjára a szervezet vezetősége március 10-én kapta meg a pénztárból a fizetést. A szervezet pénzügyi igazgatója nem jelent meg a fizetése miatt (beteg volt), és nem kapta meg a neki járó összeget (25 200 RUB).
Ezt az összeget letétbe helyezték. A letétbe helyezett munkabér összegét a fizetési határidő lejárta után három munkanappal átadták a banknak. Az Alpha könyvelő a bérek letétbe helyezését tükrözte a könyvelésben: 70 terhelés Credit 76-4– 25 200 rubel.
– a munkavállaló által meg nem kapott fizetést letétbe helyezték; Terhelés 51 Credit 50–25 200 rubel. – a letétbe helyezett fizetést átadják a banknak.

Hogyan lehet leírni a letétbe helyezett béreket

Ezen dokumentumok alapján kell kiszámítani azt az időtartamot, amely alatt a munkavállaló igényelheti a letétbe helyezett fizetést. A visszaszámlálást a fizetési időszak utolsó napját követő naptól kell elvégezni (1.
191

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve). Ez azzal magyarázható, hogy a fizetés bizonyos határidővel kötelezettség. A határidő ebben az esetben a bérfizetés határideje.

És az ilyen kötelezettségek esetében az elévülési idő a kötelezettség teljesítésére vonatkozó időszak végén kezdődik (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 200. cikkének 2. szakasza). 2. Határozza meg az elévülési időt (az a nap, amelyen a letétbe helyezett bér leírható).

A letétbe helyezett fizetés formájában fennálló kötelezettség esetén az elévülési idő három év (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 196. cikke). A jogszabály erre az esetre nem ír elő különleges elévülési időt (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 197. cikkének 1. szakasza).

A munkavállaló által nem kapott letétbe helyezett fizetés leírásának eljárása

Ez a cikk részletesen tárgyalja az 1C fizetések elszámolásának lépésről lépésre vonatkozó utasításait: az előzetes beállítás, a bérek közvetlen kiszámítása és kifizetése az 1C 8.3 Számvitel szakaszban, valamint a fizetési projekt. Ha rájössz, minden egészen egyszerűnek bizonyul. Tartalom

1 Programbeállítások
2 Hogyan számítsuk ki a fizetéseket 1C-ben
3 Fizetési szelvény
4 Fizetési projekt az 1C-ben 8.3

A program beállítása Az 1C 8.3 Accounting 3.0 programban a bérek felhalmozása és kifizetése előtt helyesen kell konfigurálnia.

Fontos

Ehhez válassza az „Adminisztráció” menü „Számviteli beállítások” menüpontját. A megjelenő ablakban válassza a „Bérezési beállítások” lehetőséget.

Ebben a részben nemcsak fizetését, hanem személyi jövedelemadóját, biztosítási díjait és személyi nyilvántartását is beállíthatja. Lépésről lépésre nézzük meg ezeket a beállításokat részletesebben:

Általános beállítások.

Bérszámfejtés az 1C 8.3 számvitelben lépésről lépésre kezdőknek

Teljesen kitöltve, a „Meg nem kapott fizetés” fülön kimutatás, az „Alkalmazottak” fülön pedig a munkavállalók listája látható. A betéti kártya nyomtatott formája a „Befizetés” dokumentumban érhető el.

Feladáskor a bizonylat minden munkavállalóra kiküldetést generál a Dt 70 és a Kt 76.04 szerint („Elhelyezett összegekre vonatkozó számítások”): A „Bérkifizetési kimutatásban” a „Befizetés” és az RKO szerepel fizetési bizonylatként: Ha a munkavállaló utólag letétbe helyezett fizetést kap, a programban Kézzel kell megadni a „Pénztári kiadási utalványt” „Betétbér kifizetése” tranzakciótípussal. Az automatikus kitöltéshez kattintson a „Kitöltés – Minden kifizetetlen dokumentum” lehetőségre. Azok az alkalmazottak, akiknek a fizetését letétbe helyezték, a kimutatások és az összegek automatikusan bekerülnek a táblázatos részbe.

A régi tartozások zup-leírása

Vegyük fontolóra a bankon keresztüli fizetést, mivel ez a módszer a legelterjedtebb a szervezetekben. A „Bérek és személyzet” menüben válassza a „Kivonatok a banknak” menüpontot.

Később lesz szó róla. Ezután kattintson a „Kitöltés” gombra, és miután az adatok automatikusan bekerültek a dokumentumba, írja be azokat. Lásd még videós utasításokat az előleg kifizetéséhez: És a bérek elhatárolása és kifizetése az 1C-ben: Fizetési projekt az 1C-ben 8.3 A „Bérek és személyzet” menü „Könyvtárak és beállítások” részben válassza a „Bérezési projektek” lehetőséget, és hozzon létre egy újat. dokumentum.

Ehhez meg kell adnia banki adatait. Az alkalmazott fizetési projektje a kártyáján a „Kifizetések és költségelszámolás” részben szerepel.

Bérek számítása és kifizetése 1s 8.3 könyvelés 3.0 lépésről lépésre

Ebben a példában az „Ebben a programban” elemet választottuk, mert ellenkező esetben a szükséges dokumentumok egy része nem lesz elérhető. A második beállítási lehetőség magában foglalja a személyzeti és bérszámfejtési nyilvántartások karbantartását egy másik programban, például az 1C ZUP-ban. A „Bérezési elszámolás beállítása” alfejezet meghatározza a fizetések számviteli megjelenítésének módját, a fizetések ütemezését, az üdülési tartalékokat, a területi feltételeket stb.

Bérszámítás. Itt jelezzük, hogy figyelembe vesszük a betegszabadságot, a szabadságokat és a vezetői dokumentumokat.
Fontos megjegyezni, hogy ez a funkció csak akkor működik, ha az alkalmazottak száma nem haladja meg a 60 főt. Az elhatárolások és levonások típusai is itt vannak konfigurálva.

A kényelem érdekében a „Bérszámfejtés” bizonylat automatikus újraszámítását is telepítjük.
Reflexió a számvitelben.

Két fő álláspont van: a lekötött munkabérre fel nem használt tartozást három hónap elteltével le kell írni a Ptk. Az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve 392. §-a szerint a letétbe helyezett bérek be nem követelt tartozása három év elteltével a cikk értelmében leírható. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 196. cikke. m231127 01-02-2011, 16:05:26 Nálam ez a helyzet - a 70-es számlán van egy alkalmazottnak 2007-es tartozása - 52 kopejka! A munkavállaló régen felmondott - leírhatom ezt a tartozást a 91-es számlára és mennyi idő után van jogom leírni a tartozást - 3 év után? mert nekem is van tartozásom 2009 óta - nem fizettek egy alkalmazottnak 360 rubelt, és 2009 óta - egy alkalmazottat 1 kopekkával túlfizettek! Szeretnék valahogy megszabadulni ezektől a farkaktól, a kérdés az, hogy csak 3 év után van-e jogom leírni.

Fizetés leírása 1s 8 fizetésben a lejáratkor

Az elévülési idő (3 év) 2014. decemberi lejárta után költségként leírhatjuk a 2011 óta le nem zárt munkavállalói tartozásokat. Kérem, mondja meg, hogyan lehet ezt a ZUP-ban megtenni, hogy ne megjelenni a rekordban vicof 1 — 12/24/14 — 16:24 Lehet igazítani. Gratulált a főkönyvelőnek? b-dm 2 — 12/24/14 — 16:25 És akkor! Hát gratulált, nagyon tetszett... a levél, banális, de a tartalom eredeti)) b-dm 3 - 12/24/14 - 16:26 (1) és a kiigazításról bővebben ? mit igazítunk ki?) vicof 4 — 12/24/14 — 16:28 (3) Adósságok. Nem emlékszem, hogy hívják a nyilvántartást, véleményem szerint kölcsönös elszámolások.

Bérek kifizetése pénztárgépen keresztül bérszámfejtéssel A munkabér kifizetésére való felkészüléshez használja a „Bérkifizetési lap” dokumentumot („Bérek – Bérkifizetés” menü vagy „Bérezés” fül). A havi fizetések kifizetése esetén először ki kell tölteni és fel kell adni a „A munkavállalók fizetésének kiszámítása” dokumentumot. A „Bérkifizetési kimutatásban” fel kell tüntetni a fizetési hónapot, a fizetés módját (pénztárban vagy bankon keresztül), valamint az osztályt (nem kötelező). A táblázatos rész automatikusan vagy manuálisan is kitölthető. Az automatikus kitöltéshez kattintson a „Kitöltés – Tartozás szerint a hónap végén”, majd a „Számítás” gombra. A munkavállalóknak fizetendő összegek (adó nélkül) kiszámításra kerülnek. Az összegek változhatnak.

Mielőtt a béreket felhalmozná és kifizetné az 1C 8.3 Accounting 3.0 programban, helyesen kell konfigurálnia. Ehhez válassza az „Adminisztráció” menü „Számviteli beállítások” menüpontját.

A megjelenő ablakban válassza a „Bérezési beállítások” lehetőséget. Ebben a részben nemcsak fizetését, hanem személyi jövedelemadóját, biztosítási díjait és személyi nyilvántartását is beállíthatja.

Lépésről lépésre nézzük meg ezeket a beállításokat részletesebben:

Általános beállítások. Ebben a példában az „Ebben a programban” elemet választottuk, mert ellenkező esetben a szükséges dokumentumok egy része nem lesz elérhető. A második beállítási lehetőség magában foglalja a személyzeti és bérszámfejtési nyilvántartások karbantartását egy másik programban, például az 1C ZUP-ban. A „Bérezési elszámolás beállítása” alfejezet meghatározza a fizetések számviteli megjelenítésének módját, a fizetések ütemezését, az üdülési tartalékokat, a területi feltételeket stb.
Bérszámítás. Itt jelezzük, hogy figyelembe vesszük a betegszabadságot, a szabadságokat és a vezetői dokumentumokat. Fontos megjegyezni, hogy ez a funkció csak akkor működik, ha az alkalmazottak száma nem haladja meg a 60 főt. Itt konfigurálhatók az elhatárolások és levonások típusai is. A kényelem érdekében a „Bérszámfejtés” bizonylat automatikus újraszámítását is telepítjük.
Reflexió a számvitelben. Ebben a szakaszban a számlák úgy vannak beállítva, hogy tükrözzék a fizetéseket és a bérszámfejtés kötelező hozzájárulásait a könyvelésben. Hagyjuk az alapértelmezett beállításokat.
Személyzeti számvitel. Ebben a példában a teljes könyvelést úgy választottuk ki, hogy az alapvető személyzeti dokumentumok rendelkezésre álljanak.
Osztályozók. Az ebben a bekezdésben szereplő beállításokat hagyjuk alapértelmezettként. Itt konfigurálhatja a személyi jövedelemadó kiszámításához használt jövedelemtípusokat és levonásokat, valamint a biztosítási díjszámítás paramétereit.

Hogyan kell kiszámítani és fizetni a fizetéseket 1C-ben

A második lépés, hogy a munkavállalót fel kell venni. Ebben az esetben egy olyan alkalmazott példáját nézzük meg, akinek kiskorú gyermeke van. Mint ismeretes, ilyen esetekben adólevonást alkalmaznak. Az erre vonatkozó igénylést a munkavállalói igazolványon jelezheti a „Jövedelemadó” részben. Felhívjuk figyelmét, hogy az adólevonások kumulatívak. Ha az egyik hónapban nem alkalmazzák, akkor a következőben mindkét időszakban figyelembe veszik.

Miután az összes személyi dokumentum elkészült, közvetlenül folytathatja a bérszámfejtést. Ehhez válassza a „Bérek és személyi állomány” menü „Minden elhatárolás” menüpontját.

A megnyíló dokumentumok listájában válassza a „Létrehozás” menü „Bérszámfejtése” menüpontját. A fejlécbe írja be a felhalmozási hónapot és a részleget, majd kattintson a „Kitöltés” gombra.

A program minden szükséges adatot kitölt. A kézi beállítás megengedett. Fontos megjegyezni, hogy az 1C: Számviteli program nem karbantartja a „Timesheet” dokumentumot. Minden munkából való távollétet (szabadság, betegszabadság) a fizetés kiszámítása előtt ki kell tölteni annak érdekében, hogy a jelen dokumentumban helyesen tükröződjön a ténylegesen ledolgozott idő.

Az „Alkalmazottak” lapon a dokumentum összefoglaló táblázata látható munkavállalókra lebontva.

A következő lap megjeleníti az alkalmazottak időbeli elhatárolásait és levonásait, valamint a ténylegesen ledolgozott időt. Ezek az adatok szükség esetén manuálisan módosíthatók. Ezen a lapon bérelvényt is nyomtathat.

Ebben a példában a „Levonások” fül üres, mivel a munkavállalónak nem volt ilyenje. Átengedjük.

A következő fülön a személyi jövedelemadó és az adólevonások láthatók. Ennél a munkavállalónál van gyermeklevonás, amit korábban bevezettünk. Az ezen a lapon lévő adatok a megfelelő jelző bejelölésével javíthatók.

A „Hozzájárulások” lap részletezi a Nyugdíjalapba, a Társadalombiztosítási Alapba és a Szövetségi Kötelező Egészségbiztosítási Alapba fizetett hozzájárulásokat. A kézi beállítás itt is elérhető.

A legutolsó fülön a kézi beállítások láthatók.

Kattintson a „Közzététel és bezárás” gombra, és itt befejezzük a fizetés kiszámítását.

Nyilatkozat a fizetésről a banknak

Miután a béreket sikeresen felhalmozták, ki kell fizetni. Vegyük fontolóra a bankon keresztüli fizetést, mivel ez a módszer a legelterjedtebb a szervezetekben.

A „Bérek és személyzet” menüben válassza a „Kivonatok a banknak” menüpontot.

Hozzon létre egy új dokumentumot a lista űrlapról. Fejlécében tüntesse fel a felhalmozás hónapját, a felosztást, a fizetés típusát (havi vagy előleg). Van egy mező is a bérprojekt feltüntetésére. Később lesz szó róla.

Tekintse meg az előlegfizetéshez kapcsolódó videós utasításokat is:

És a bérek kiszámítása és kifizetése az 1C-ben:

Fizetési projekt az 1C-ben 8.3

A „Bérezés és személyzet” menü „Naptárak és beállítások” részében válassza ki a „Bérezési projektek” elemet, és hozzon létre egy új dokumentumot. Ehhez meg kell adnia banki adatait.

Az alkalmazott fizetési projektje a kártyáján a „Kifizetések és költségelszámolás” részben szerepel.

A megnyíló ablakban adja meg a munkavállaló személyes számlaszámát, a kezdési időszakot és válassza ki a fizetési projektet.

Ezt a beállítást követően, amikor a bizonylatban a „Kivonat bankon keresztüli bérfizetéshez” választja, a dolgozók személyes számlaszáma kerül megadásra.

A fizetést közvetlenül a munkavállalónak kell kifizetni, kivéve, ha a munkaszerződésben vagy jogszabályi rendelkezésekben más eljárást írnak elő.

Kedves olvasó! Cikkeink a jogi problémák megoldásának tipikus módjairól szólnak, de minden eset egyedi.

Ha tudni akarod hogyan oldja meg pontosan a problémáját - lépjen kapcsolatba a jobb oldalon található online tanácsadó űrlappal, vagy hívjon telefonon.

Gyors és ingyenes!

Ebben az esetben a fizetést a munkahelyen fizetik ki, vagy a munkavállaló által meghatározott bankszámlára utalják, ismét egy kollektív vagy munkaszerződés feltételei szerint (Rostrud 2012. március 6-i levele, PG sz. /1004/6- 1).

Utóbbi esetben lehetetlen a munkabér fizetésének elmulasztása a vállalkozás alkalmazottjának, mert elmulasztotta megjelenni.

És így, A bérbefizetés kizárólagos eljárás abban az esetben, ha felhalmozódott, de a munkavállaló nem kapta meg a kikötések szerint. Ezt a fizetést vissza kell fizetni a bankintézetnek. Ezek az Orosz Föderáció Központi Bankja 2004. március 11-i, 3210-U sz. irányelvének (a továbbiakban: irányelv) szabályai.

A befizetés okai eltérőek. Ez egy szabadság, vagy egyszerűen fogalmazva átmeneti keresőképtelenség időszaka. A befizetés azonban csak a pénztárgépen keresztüli levonás útján történő munkabér kifizetésekor lehetséges.

A munkavállalóknak a pénztárgépen keresztül történő kifizetéseknek egyértelműen meghatározott időszakon belül kell történniük. És legfeljebb 5 munkanapra korlátozódik, beleértve a pénz banki átvételének napját is (az Orosz Föderáció Központi Bankja 2013. március 11-i, 3210U számú irányelvének 6.5. pontja).

Ha a kibocsátási napok munkaszüneti napra vagy ünnepnapra esnek, a kifizetést előző napon kell teljesíteni.

A bérszámfejtés utolsó napjának végén a pénztáros „letett” bélyegzőt ragaszt a fizetését meg nem kapott munkavállaló kezdőbetűivel szemben.

A ki nem bocsátott letétbe helyezett összeget vissza kell adni a bankintézetnek az Orosz Föderáció Kincstárának területi szerveiben nyitott személyes számlán történő jóváírás céljából, azonban csak akkor, ha a szervezet pénztárában a készpénzegyenleg limit túllépik.

Mint korábban említettük, a készpénz nélküli fizetésnél szó sincs befizetésről.

A fizetés letétbe helyezési eljárása

A „készpénzes” bérek felosztása a bérjegyzék (T-53-as nyomtatvány) vagy a bérjegyzék (T-49-es nyomtatvány) szerint történik. E dokumentumok mintája megtalálható az Orosz Föderáció Állami Statisztikai Bizottságának 2004.02.05. 1. sz. határozatában.

A nyilatkozat első lapján fel kell tüntetni a kiállítás időtartamát.

A fizetést három napon belül kell kifizetni, amely a kiadás napjától kezdődik.

Ha bármely munkavállaló nem kap fizetést ezen időszak végén, az összeget letétbe helyezik, és a nyilatkozatot lezárják.

A kibocsátási időszak lejárta után a pénztáros köteles:

Azon munkavállalók kezdőbetűivel, akik nem vették fel a fizetésüket, a bérszámfejtési nyilatkozat megfelelő rovatában igazolják a „befizetett”, vázolják a kifizetett és a ki nem fizetett bérek összegét, hasonlítsák össze ezeket, és írják alá a nyilatkozatot.

Készpénzátvételi utalvány jóváhagyása(a KO-2 számú nyomtatványon, az Orosz Föderáció Állami Statisztikai Bizottságának 1998. augusztus 18-án kelt 88. sz. határozatával összhangban) a ténylegesen kifizetett fizetések összegére. Adja meg adatait a pénztárkönyvben.
A fel nem vett bért a futamidő lejártát követő másnap átadják a banknak, amelyet annak tárolására különítenek el. Ezen összegek letétbe helyezésekor közlemény készül a készpénzes fizetésről (0402001 számú formanyomtatvány, amelyet az Orosz Föderáció Központi Bankja 2008. április 24-i 318-P sz., 318-as számú rendeletének 6. pontja hagy jóvá). P). A kiszállítás tárgyát képező összegekre egy kiadási pénztári utalványt kell készíteni.

Ezen összegek bankhoz történő eljuttatására megszabott határidőn túl lehetőség van felelősségre vonásra, ami egy bizonyos határt meghaladó készpénz pénztárgépben történő felhalmozódásában fejeződik ki. 1. pontja szerint Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexének 15.1. pontja az ilyen jogsértésért 4000-5000 rubel pénzbírsággal rója ki a felelősséget a tisztviselők (beleértve az egyéni vállalkozókat is), míg a jogi személyek esetében 40 000-50 000 rubel.

Példa

A hónap végén, 2015. március 27-én a vállalkozás alkalmazottai 400 000 rubel összegű bért kaptak. Fizetéshez 348 000 rubel összeget vontak le a folyószámláról 2015.02.04. Ezt az összeget jóváírták a cég pénztárában a megfelelő kifizetések érdekében. Ugyanakkor a személyi jövedelemadót visszatartották és befizették a költségvetésbe 52 000 rubel (400 000 * 13%) összegben.

A pénztáros a munkabér kifizetését három napon belül, 2015. április 2-tól 2015. április 4-ig szervezte meg a 2015. április 2-án kelt 3. számú pénztárgép szerint. Ebben az időszakban az egyik dolgozó nem kapta meg azt, de 2015. április 18-án érkezett fizetésre, amelyet egyidejűleg adtak ki. Az összeg 25 000 rubel volt.

Vagyis 2015. április 4. után a pénztáros letétbe helyezte utóbbi munkabérét.

2015. április 18-án pedig egy pénztárbizonylat szerint 25 000 rubel összegű fizetést vettek fel a bankintézettől, és egy pénztárbizonylat alapján fizették ki az alkalmazottnak.

Hozzászólások

A bértranzakciók speciális elszámolása az összérték megfelelő elosztása:

Ha van letétbe helyezett pénzösszeg, akkor a Dt 70 Kt 76-4.
A pénztárból a banknak történő visszautalást Dt 51 Kt 50 számlavezetéssel kell tükrözni.
Ha munkabér kifizetése szükséges, az összeget a pénztári számlára vissza kell fogadni Dt 50 Kt 51, és ki kell adni a dolgozónak Dt 76-4 Kt 50.

Minden tranzakció ugyanarra az összegre vonatkozik

Abban az esetben, ha az elévülési időn belül (3 év) nem történik munkabér-igénylés, a kiküldetés a következőképpen történik: Dt 76-4 Kt 91 - azaz nem realizált kiadások hozzárendelése lesz. Ha pedig halasztott adó követelés van, akkor a Dt 09 Kt 68 „Társasági adó számítások” alszámlára történő könyvelése megtörténik.

Bérek letétbe helyezése 1C-ben

Ha a munkavállalók a meghatározott határidőn belül nem vették fel bérüket, akkor az utóbbit betétesként kell regisztrálni.
Annak érdekében, hogy ez a könyvelésben is tükröződjön, a program először elkészíti a „Bérkifizetési kimutatást” („Pénztári fizetés” módszer), és a szokásos módon kitölti a bizonylatot. Az a munkavállaló, aki nem vette be a fizetését, „Betétbe helyezve”, a többi „Kifizetett” felirattal van ellátva.

A letét Vedomosti-n történő megjelenítéséhez beírjuk a „Letétel” dokumentumot. Ebben a dokumentumban elérhető a betétkártya nyomtatásának művelete. A bizonylat lebonyolítása során minden munkavállalóra kiküldetés jön létre a Dt 70 és a Kt 76.04 („Elhelyezett összegekre vonatkozó számítások”) szerint.

Ezt követően, amikor a munkavállaló ilyen fizetést kap, a „Készpénzkiadási utalvány” és a „Betétbér kifizetése” műveleti űrlap „manuálisan” kerül be a programba. A letétbe helyezett munkabér visszafizetésére vonatkozó készpénzes elszámolás esetén az egyéni dolgozóra 76,04 Kt 50 Dt kiküldetés keletkezik.
Minden tranzakciót meg kell jeleníteni a „Betétesek könyve” jelentésben, és minden betétes dokumentumot a „Betéti bizonylatok” naplóban kell tárolni.

Határidők

Mint korábban elhangzott, a vállalkozásnál dolgozóknak az erre a célra meghatározott háromnapos határidőn belül ki nem fizetett béreket letétbe kell helyezni. Ezt az eljárást követően a munkavállalónak joga van hasonló fizetést bármikor, de három éven belül visszavonni.

A letétbe helyezett bérek kifizetése

A letétbe helyezett illetmény kiadása pénztárbizonylat alapján történik. Ugyanakkor ebbe a papírba bekerül minden lényeges információ a munkavállalóról, de ha több is van belőlük, akkor a legjobb megoldás egy külön bérjegyzék elkészítése.

Az ilyen fizetésekkel kapcsolatos tranzakciókat további bejegyzések tükrözik:

a 304 02 830 „Hiteltartozás csökkentése a betétesekkel történő elszámolásoknál” számla terhelése;
hitelszámla 201 34 610 „Pénztár kivonása az intézmény pénztárából”, 201 11 610 „Az intézmény pénzeszközeinek levonása a kincstári személyes számlákról”.

Hagyja meg nevét és telefonszámát, az operátor 2 órán belül felveszi Önnel a kapcsolatot munkaidőben.

Moszkva Szentpétervár Samara

A készpénzfegyelem a készpénznek a vállalkozás pénztárában való tárolására vonatkozó korlátok betartását jelenti - a vállalkozóknak és a jogi személyeknek nincs joguk a pénztárgépben tartani a megállapított keretet meghaladó összeget;

Csak a bérek kifizetésekor lehet több készpénze a cégnek, de legfeljebb 5 munkanapig, figyelembe véve a pénzeszközök folyószámláról történő beérkezésének időpontját. Ha ezen időszak alatt a pénzt nem fizették ki az alkalmazottaknak, akkor azt szabályszerűen vissza kell juttatni a banknak, és a fizetési letéti tranzakciót meg kell jeleníteni a számlákon.

Hogyan jelenik meg a bérek letétbe helyezése az 1C: Számvitelben?

Az alkalmazottak pénzeszközeinek nem időben történő kifizetésének tényét rögzíteni kell a könyvelésben, és rögzíteni kell a megfelelő dokumentumokkal az 1C: Számvitel 8.3. Ha úgy dönt, hogy e konfiguráció helyett az 1C Simplified 8 programot vásárolja meg, akkor nincs szüksége ezekre az utasításokra - minden 1C terméknek megvannak a sajátosságai, valamint saját speciális eszköz- és űrlapkészlete a könyveléshez.

A befizetési művelet befejezéséhez létre kell hoznia a megfelelő dokumentumot - egy nyilatkozatot a pénztárosnak. Az időben át nem vett munkabér letétbe helyezése alapján kivonat készül.

Erről az űrlapról azonnal kinyomtathatja a befizetett összegek nyilvántartását.

Ugyanakkor ellenőrizheti, hogy a művelet hogyan tükröződött a könyvelésben, és hogy a tranzakciók megfelelően generáltak-e.

Ezt követően (három éven belül) a munkavállaló megkaphatja a neki járó pénzt, de ez általában a befizetést követő hónapban történik meg. Ennek a műveletnek a könyvelésben való megjelenítéséhez ki kell választania a „Pénztár” menü „Készpénzfelvétel” részét.

Már csak a korábban befizetett munkabér kiállítására vonatkozó pénztárbizonylat-bizonylatot kell kinyomtatni.

Ebben az esetben a pénzáramlás a megfelelő tranzakciókban fog megjelenni.

Vannak olyan helyzetek, amikor a munkavállalók nem igényelnek letétbe helyezett összegeket saját be nem vett fizetésükből. Ennek elévülési ideje három év, de a munkavállaló felmondhat, és nem vonhatja ki a neki járó pénz egy részét.

Ebben az esetben a foglalkoztató szervezetnek három év elteltével a fennmaradó pénzt saját bevételeként kell leírnia. A könyvelésben (1C program: Számvitel 8.3) ez a főmenü „Kezdő egyenlegek” szakaszában jelenik meg. A letétbe helyezett fizetés leírása egy speciális asszisztens segítségével történik az egyenlegek beviteléhez.

Ez a művelet a megfelelő tranzakciókban is rögzítésre kerül - a számlákon való mozgás az egyenlegek rögzítése után azonnal ellenőrizhető.

De a szervezet bevételeinek leírására vonatkozó eljárás nem ér véget. Ezután a „Bérek” részben be kell írnia a „Betétesek fizetésének leírása” dokumentumot.

A könyvelésben ez a tételek mozgásában fog megjelenni, és a megadott összeg a munkáltató nem működési bevételébe kerül levezetésre.

Ugyanezt kell tennie a bérek letétbe helyezésekor más könyvelési programokban, például ha 1C Warehouse-t vásárol, és ezzel a termékkel dolgozik.