กรอกใบเสร็จรับเงินสำหรับเอกสารเงินสด วิธีกรอกคำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่ายคืออะไร
มันคืออะไร
ใบสั่งเงินสดรายจ่าย (RKO)- นี่เป็นหนึ่งในเอกสารวินัยเงินสดที่จัดทำขึ้นในแต่ละรายการ การส่งผู้ร้ายข้ามแดนเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสด RKO จัดทำขึ้นในสำเนาหนึ่งชุดโดยพนักงานบัญชีและลงนามโดยหัวหน้าองค์กร หัวหน้าฝ่ายบัญชี แคชเชียร์ และบุคคลที่ได้รับเงิน
บันทึกตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 เป็นต้นไป กระบวนการที่เรียบง่ายในการรักษาวินัยทางการเงินมีผลบังคับใช้ ตามที่ผู้ประกอบการแต่ละรายมีมากขึ้น ไม่จำเป็นจัดทำเอกสารเงินสด (PKO, RKO และสมุดเงินสด)
แบบฟอร์ม RKO (แบบฟอร์ม KO-2)
ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย (แบบฟอร์ม KO-2) ใช้ได้ในปี 2562:
- ดาวน์โหลดแบบฟอร์มในรูปแบบคำ
- ดาวน์โหลดแบบฟอร์มในรูปแบบ Excel
วิธีการกรอก RKO
คำแนะนำในการกรอกแบบฟอร์มใบเสร็จรับเงิน
ในบรรทัด "องค์กร"ระบุแบบฟอร์มทางกฎหมาย (LLC, CJSC ฯลฯ ) และชื่อขององค์กร (เช่น LLC "บริษัท")
ในบรรทัด "รหัส OKPO"จำเป็นต้องระบุรหัส OKPO ตามการแจ้งเตือนที่ได้รับจาก Rosstat หากยังไม่ได้กำหนดรหัส ให้ใส่เครื่องหมายขีดกลาง
ในสนาม "หมายเลขเอกสาร"ระบุหมายเลขซีเรียลของเครื่องบันทึกเงินสด (หมายเลขเอกสารเงินสดเข้าและออกในระหว่างปีจะต้องต่อเนื่องกันและเริ่มต้นใหม่ตั้งแต่ต้นปีหน้า)
ในสนาม “วันที่เตรียมการ”วันที่ออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดจะระบุในรูปแบบ DD.MM.YYYY (เช่น 03/05/2019) RKO จะต้องออกในวันที่ออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด ดังนั้นวันที่ออกเงินและวันที่สร้างคำสั่งซื้อจึงตรงกัน
บล็อก "เดบิต":
ในคอลัมน์ “รหัสหน่วยโครงสร้าง”ระบุรหัสแผนกขององค์กรที่ออกการชำระเงินสด (หากองค์กรไม่มีแผนกโครงสร้างให้ใส่เส้นประ)
ในคอลัมน์ “บัญชีที่สอดคล้องกัน บัญชีย่อย”หมายเลขบัญชีถูกระบุเดบิตซึ่งสะท้อนถึงการออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดตามผังบัญชี:
- 51 – การส่งเงินไปที่ธนาคารเพื่อเข้าบัญชีปัจจุบัน
- 60 – การชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา
- 70 – การชำระหนี้กับพนักงานเกี่ยวกับค่าจ้าง
- 71 – การชำระหนี้กับบุคคลที่รับผิดชอบ
- 73 – การชำระหนี้กับพนักงานสำหรับธุรกรรมอื่น ๆ
- 75-2 – การชำระหนี้กับผู้ก่อตั้งเพื่อชำระรายได้
นับ “รหัสบัญชีวิเคราะห์”กรอกเฉพาะเมื่อมีรหัสที่เกี่ยวข้องเท่านั้น
ในคอลัมน์ "เครดิต"ระบุหมายเลขบัญชีทางบัญชีเครดิตที่สะท้อนถึงปัญหาเงินจากการลงทะเบียนเงินสด (ตามกฎแล้วนี่คือบัญชี 50.1 – “โต๊ะเงินสด”).
ในคอลัมน์ "ซำ"จำนวนเงินระบุเป็นตัวเลข เงินที่ออกจากเครื่องบันทึกเงินสด
นับ “รหัสปลายทาง”กรอกว่าองค์กรใช้ระบบการเข้ารหัสที่เหมาะสมในกิจกรรมหรือไม่ ในกรณีนี้จะมีการระบุรหัสสำหรับวัตถุประสงค์ในการใช้เงินที่เกษียณแล้ว
ในบรรทัด "ปัญหา"ชื่อเต็มที่ระบุ รายบุคคล(ในกรณีเดิมเช่น Ivanov Ivan Ivanovich) หรือชื่อขององค์กรที่จะต้องออกกองทุน
ในบรรทัด "ฐาน"จำเป็นต้องระบุพื้นฐานในการออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดเช่น: “ประเด็นความช่วยเหลือทางการเงิน”หรือ “การฝากเงินเข้าธนาคาร”ฯลฯ
ในบรรทัด "ซำ"จำนวนเงินที่จ่ายจากเครื่องบันทึกเงินสดจะแสดงเป็นคำพูด ในกรณีนี้รูเบิลเขียนด้วยตัวพิมพ์ใหญ่และโกเปคเป็นตัวเลข ในช่องว่างคุณต้องใส่เส้นประ
ในบรรทัด "แอปพลิเคชัน"เอกสารหลักที่แนบมานั้นสะท้อนให้เห็นโดยระบุหมายเลขและวันที่โดยพิจารณาจากเงินที่ออกจากโต๊ะเงินสด (หนังสือมอบอำนาจ ใบเสร็จรับเงิน คำสั่ง ใบแจ้งยอด ฯลฯ )
บันทึก: ผู้จัดการไม่จำเป็นต้องลงนามในเครื่องบันทึกเงินสดหากเขาทำการจารึกการอนุญาตในเอกสารที่แนบมากับคำสั่งรับเงินสด
สตริง "ได้รับ"กรอกโดยบุคคลที่ได้รับเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด ในนั้นเขาระบุจำนวนเงินที่ได้รับ (ในกรณีนี้เขาต้องเขียนรูเบิลด้วยตัวพิมพ์ใหญ่และ kopeck เป็นตัวเลข) ถัดไปคือลายเซ็นของเขาและวันที่ได้รับเงิน
เมื่อออกเงินผ่านเครื่องบันทึกเงินสดแคชเชียร์จะต้องตรวจสอบ เอกสารประจำตัวผู้รับ (หนังสือเดินทางหรือเอกสารอื่น ๆ ) แคชเชียร์ระบุชื่อหมายเลขวันที่และสถานที่ออกเอกสารนี้ในบรรทัดที่เกี่ยวข้องของเครื่องบันทึกเงินสด
เส้น “แคชเชียร์แจกให้”แคชเชียร์กรอกหลังจากออกเงินสดผ่านเครื่องบันทึกเงินสดเท่านั้น ในนั้นเขาได้ใส่ลายเซ็นพร้อมสำเนา (นามสกุลและชื่อย่อ)
เติมให้เต็ม คำสั่งซื้อยังคงอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสดวิสาหกิจ (และไม่ได้ส่งมอบให้กับผู้รับเงิน) และทำหน้าที่เป็นการยืนยันว่าเงินได้ออกอย่างถูกกฎหมาย
บันทึกห้ามทำการแก้ไขคำสั่งรับเงินสด
ตัวอย่างการกรอกข้อมูลลงทะเบียนเงินสดในปี 2562
ด้านล่างนี้เป็นตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์มคำสั่งรับเงินสดในปี 2562:
การออกเงินเพื่อการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา
การออกเงินเพื่อให้ความช่วยเหลือทางการเงินแก่ลูกจ้าง
การออกเงินเพื่อฝากเข้าธนาคารต่อไป
การรักษาวินัยทางการเงินถือเป็นหนึ่งในความรับผิดชอบที่สำคัญที่สุด นิติบุคคลหมั้นกับ กิจกรรมผู้ประกอบการ- ในการทำเช่นนี้เขาต้องกรอกเอกสารพิเศษที่บันทึกทั้งการรับและจ่ายเงินที่โต๊ะเงินสด
เอกสารดังกล่าวรวมถึงคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออก (PKO และ RKO) สมุดเงินสด
ขั้นตอนการกรอกข้อมูลเป็นไปตามมาตรฐานอย่างเคร่งครัด และหากไม่ปฏิบัติตามอย่างเพียงพอ คุณอาจประสบปัญหากับเจ้าหน้าที่ตรวจสอบได้ เพื่อให้ผู้ประกอบการสามารถหลีกเลี่ยงสิ่งนี้และเข้าใจอย่างถ่องแท้ถึงสิ่งที่พวกเขากำลังเผชิญอยู่ จึงได้จัดเตรียมข้อมูลต่อไปนี้ไว้
ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย (แบบฟอร์ม KO-2) คืออะไร
กรอกแบบฟอร์ม KO-2
แบบฟอร์ม KO-2 หรือ RKO เป็นเอกสารที่สำคัญที่สุดในด้านวินัยเงินสด ต่างจาก PKO ภาระผูกพันในการกรอกนั้นไม่ได้เกิดขึ้นเมื่อเงินมาถึงเครื่องบันทึกเงินสด แต่เมื่อมีการออก แต่เช่นเดียวกับในกรณีของ PKO RKO จะถูกร่างขึ้นภายใต้ลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือรองของเขา นอกจากนี้ กระดาษยังได้รับการรับรองโดยแคชเชียร์ในฐานะผู้รับผิดชอบในการออกกระดาษและเป็นผู้รับเงินสดด้วย
ในปี 2558 และปีต่อ ๆ ไป เฉพาะนิติบุคคล - ผู้ประกอบการเท่านั้นที่ต้องกรอกแบบฟอร์ม RKO เนื่องจากตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2557 ภาระผูกพันดังกล่าวได้ถูกลบออกจากผู้ประกอบการแต่ละรายอย่างถูกกฎหมาย
โดยไม่จำเป็นต้องเตรียมเอกสารใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับหมวดวินัยเงินสด รวมถึงสมุดเงินสดอีกต่อไป
แบบฟอร์ม RKO มีลักษณะอย่างไร
แบบฟอร์ม RKO เรียกว่าแบบฟอร์ม KO-2 ในปี 2558 และ 2559 ยังคงเหมือนเดิม คุณสามารถตรวจสอบได้โดยการดาวน์โหลด
รับออเดอร์เงินสด
นอกจากนี้คุณยังสามารถดาวน์โหลดเอกสารในรูปแบบต่างๆ ได้ฟรี
คำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย: กฎการกรอก
ทุกคนสามารถหาตัวอย่างการกรอก RKO ได้ แต่นอกเหนือจากการดูแล้ว คุณยังต้องทราบกฎเกณฑ์ในการกรอกอีกด้วย
ตัวอย่างการกรอกคำสั่งรับเงิน
กฎเหล่านี้ค่อนข้างง่าย แต่หากไม่มีการรายงานที่ประสบความสำเร็จก็เป็นไปไม่ได้
- บรรทัดแรกมีวัตถุประสงค์เพื่อระบุทั้งชื่อขององค์กรที่ดำเนินการบริการลงทะเบียนเงินสดและรูปแบบทางกฎหมายของกิจกรรม
- หากบริษัทมีรหัส OKPO ก็จะพอดีกับคอลัมน์ที่เหมาะสม จะต้องตรงกับข้อมูลจาก Rosstat โดยสมบูรณ์ หากหายไปคุณสามารถใส่เครื่องหมายขีดกลางได้เช่นเดียวกับในกรณีอื่น ๆ เมื่อไม่ได้กรอกบรรทัด
- เมื่อกรอกเอกสารที่ไม่ใช่โดยบริษัทแม่ แต่โดยแผนกโครงสร้าง ชื่อของส่วนหลังจะถูกป้อนในคอลัมน์ที่ให้ไว้สำหรับสิ่งนี้
- ในฟิลด์ที่มีไว้สำหรับหมายเลขเอกสาร หมายเลข RKO จะถูกป้อนตามหมายเลขต่อเนื่องตั้งแต่ต้นปีปฏิทิน
- วันที่ป้อนในบรรทัดที่ต้องการจะต้องตรงกับวันที่ออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดจริง
- ในบรรทัดที่จัดสรรไว้สำหรับสิ่งนี้ แผนกโครงสร้างจะป้อนรหัสของตน ใน มิฉะนั้นมีการเพิ่มเส้นประตามที่ระบุไว้ข้างต้น
- ต้องระบุหมายเลขบัญชีในการเดบิตที่ออกเงินในคอลัมน์ "บัญชีที่เกี่ยวข้องบัญชีย่อย" ในการกรอกข้อมูลคุณต้องตรวจสอบผังบัญชีของบัญชี:
- หากมีการฝากเงินเข้าบัญชีธนาคาร – 51;
- หากจำเป็นต้องใช้เงินสำหรับการตั้งถิ่นฐานกับผู้รับเหมาหรือซัพพลายเออร์ - 60;
- หากจำเป็นต้องจ่ายเงินเดือน - 70;
- สำหรับการชำระหนี้กับผู้รับผิดชอบทุกประเภท – 71;
- กับพนักงาน แต่ไม่ใช่ในแง่ของค่าจ้าง – 73;
- การจ่ายรายได้ให้กับผู้ก่อตั้ง – 75-2.
- หากบริษัทไม่มีรหัสการวิเคราะห์ จะต้องใส่เครื่องหมายขีดกลางในคอลัมน์ที่เกี่ยวข้อง
- หมายเลขบัญชีเครดิตที่แสดงการถอนเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสดจะแสดงอยู่ในบรรทัด "เครดิต"
- จำนวนเงินควรระบุเป็นตัวเลขในหนึ่งบรรทัดและเป็นตัวอักษรในบรรทัดถัดไปด้านล่าง Kopecks ยังระบุเป็นตัวเลขในเวอร์ชันหลังด้วย
- หากใช้ระบบการเข้ารหัสเป้าหมายจำเป็นต้องกรอกบรรทัดที่มีไว้สำหรับสิ่งนี้
- คอลัมน์ที่ให้ไว้เพื่อจุดประสงค์นี้ระบุชื่อของบุคคลหรือชื่อขององค์กรที่ออกเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสด
- บรรทัดถัดไประบุเหตุผลและวัตถุประสงค์ในการชำระเงิน
- หากแนบเอกสารกับ RKO รายละเอียดจะถูกป้อนในบรรทัด "ภาคผนวก"
- ในบรรทัดที่เหมาะสม กรอกข้อมูลสำหรับหัวหน้านิติบุคคลและหัวหน้าฝ่ายบัญชี พวกเขายังใส่ลายเซ็นของพวกเขาด้วย
- ข้อมูลของผู้รับก็ถูกระบุด้วย เขากรอกคอลัมน์ด้วยตัวเองโดยป้อนจำนวนเงินที่ระบุเป็นตัวอักษร (หากมี kopeck จะเป็นตัวเลข) ในตอนท้ายเขาก็ใส่ลายเซ็นของเขาเอง
- แคชเชียร์จะเขียนข้อมูลจากเอกสารซึ่งเป็นหลักฐานยืนยันตัวตนของผู้รับ โดยปกติแล้วนี่คือหนังสือเดินทาง
- แคชเชียร์กรอกข้อมูลส่วนบุคคลและลายเซ็นของเขาในบรรทัดหลังจากที่เขามอบเงินให้กับผู้รับแล้วเท่านั้น
ห้ามแก้ไขข้อผิดพลาดใด ๆ หลังจากกรอกรายละเอียดโดยเด็ดขาดหัวหน้านิติบุคคลไม่จำเป็นต้องลงนามในเอกสารโดยตรง ถ้าเขาลงนามในเอกสารจากเอกสารแนบ
ไม่จำเป็นต้องมอบคำสั่งซื้อที่เสร็จสมบูรณ์ให้กับผู้รับเงินสด แต่ยังคงอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสด
ตัวอย่างการกรอกคำสั่งรับเงิน
วันนี้ใครๆ. ตัวอย่างปัจจุบันการกรอก RKO รวมถึงปี 2558 สามารถดาวน์โหลดได้ฟรีบนอินเทอร์เน็ต
ตัวอย่างการกรอกคำสั่งรับเงิน
หรือดูในบทความนี้
- สำหรับการชำระหนี้กับผู้รับเหมาหรือซัพพลายเออร์
- การออกเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสดเพื่อช่วยเหลือทางการเงินแก่พนักงาน
- สำหรับการโอนเข้าบัญชีธนาคาร
แต่ละแบบฟอร์มแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนถึงความเรียบง่ายและซับซ้อนในการปฏิบัติตามวินัยเงินสดและการกรอกเครื่องบันทึกเงินสดอย่างถูกต้อง
ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย (แบบ KO-2)
คำสั่งเบิกจ่ายเงินสดเป็นหนึ่งในเอกสารวินัยเงินสดที่ใช้ในการจัดระบบการเบิกจ่ายเงินสดแต่ละครั้งจากเครื่องบันทึกเงินสดของผู้ประกอบการแต่ละรายหรือองค์กร
RKO จัดทำขึ้นเป็นสำเนาเดียวและลงนาม:
แคชเชียร์ หัวหน้าฝ่ายบัญชี หรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่อยู่ - บุคคลที่เข้ามาแทนที่)
ผู้รับทุน
ใบสั่งค่าใช้จ่ายที่ดำเนินการยังคงอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสด แต่ก่อนหน้านั้นจะต้องลงทะเบียนใน Logbook เพื่อลงทะเบียนเอกสารเงินสดเข้าและออก (แบบฟอร์ม KO-3)
ไม่อนุญาตให้มีการแก้ไขและรอยเปื้อนโดยเด็ดขาดใน RKO!
ความสนใจ:ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 ได้มีการกำหนดขั้นตอนใหม่สำหรับการทำธุรกรรมเงินสดตามที่ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่สามารถจัดทำคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออกและไม่ต้องรักษาสมุดเงินสด (คำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย) เลขที่ 3210-U)
คำแนะนำในการกรอกคำสั่งซื้อค่าใช้จ่ายเงินสด
(คลิกที่ช่องนี้เพื่อดูข้อมูลโดยละเอียด)
บรรทัด "องค์กร"ระบุชื่อองค์กร (เช่น LLC "Carrot") หากผู้ประกอบการรายบุคคลกรอก RKO เราจะระบุเช่นนั้น (ตัวอย่างเช่น ผู้ประกอบการรายบุคคล Sergeev P.P. )
อ่านเพิ่มเติม: การลาป่วยหลังการผ่าตัดผ่านกล้องถุงน้ำรังไข่
บรรทัดด้านล่างระบุชื่อและรหัส หน่วยโครงสร้างในองค์กร. หากไม่มีการแบ่งส่วนโครงสร้าง จะมีการเพิ่มเส้นประเข้าไป
บรรทัด "รหัสตาม OKPO"รหัส OKPO ถูกระบุตามข้อมูลในการแจ้งเตือนจาก Rosstat
ฟิลด์ "หมายเลขเอกสาร"หมายเลขซีเรียลของเครื่องบันทึกเงินสดระบุไว้ในสมุดรายวันการลงทะเบียนเอกสารเงินสดขาเข้าและขาออก ตามกฎแล้วเอกสารเงินสดจะถูกกำหนดหมายเลขตามลำดับตั้งแต่ต้นปีปฏิทินแต่ละปี
ฟิลด์ "วันที่รวบรวม"เราระบุวันที่ออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด! และไม่มีอะไรอื่นอีก วันที่แสดงในรูปแบบ - วว.ดด.ปปปป ตัวอย่างเช่น 06/02/2015
บล็อกตาราง “เดบิต”(IP ไม่ได้กรอก):
พวกเราเขียน รหัสหน่วยโครงสร้างองค์กร (ถ้ามี) ที่กำลังดำเนินการชำระเงินสด
นับ“บัญชีที่สอดคล้องกัน บัญชีย่อย”หมายเลขบัญชีจะถูกระบุเดบิตซึ่งสะท้อนถึงการออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดตามผังบัญชีเช่น:
51 – จัดส่งเงินไปที่ธนาคารเพื่อโอนเข้าบัญชี
60 – การตั้งถิ่นฐานกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา
70 – การชำระค่าจ้างกับบุคลากร
71 – การชำระหนี้กับผู้รับผิดชอบ
73 – การชำระหนี้กับบุคลากรสำหรับธุรกรรมอื่น ๆ
75-2 – การชำระหนี้กับผู้ก่อตั้งเพื่อชำระรายได้
คอลัมน์ "รหัสบัญชีวิเคราะห์"รหัสที่เกี่ยวข้องสำหรับบัญชีที่ระบุในคอลัมน์ก่อนหน้าจะปรากฏขึ้น (โดยมีเงื่อนไขว่าองค์กรจัดเตรียมไว้สำหรับการมีอยู่ของรหัสดังกล่าว)
คอลัมน์ “เครดิต.มีการระบุหมายเลขบัญชีซึ่งเครดิตนั้นสะท้อนถึงการเบิกจ่ายเงินทุนจากโต๊ะเงินสดขององค์กร โดยปกติจะเป็นบัญชี 50.1 - "เงินสด" ผู้ประกอบการรายบุคคลไม่ต้องกรอกคอลัมน์นี้
คอลัมน์ "จำนวนเงิน"จำนวนเงินที่จ่ายจากเครื่องบันทึกเงินสดจะถูกบันทึกเป็นตัวเลข
คอลัมน์ “รหัสวัตถุประสงค์”- มีการระบุรหัสเพื่อวัตถุประสงค์ในการใช้เงินที่จำหน่ายไป คอลัมน์นี้จะสมบูรณ์เฉพาะในกรณีที่องค์กรใช้ระบบการเข้ารหัสที่เหมาะสม
บรรทัด "ปัญหา"ชื่อเต็มของบุคคลหรือชื่อขององค์กรที่ได้รับเงินจะถูกระบุในกรณีดั้งเดิม (ถึงใคร?)
บรรทัด "ฐาน"มีการระบุพื้นฐานสำหรับการออกกองทุน (เนื้อหาของธุรกรรมทางการเงิน) ตัวอย่างเช่น “การฝากเงินสดเข้าธนาคาร”; “การออกเงินสดเพื่อใช้จ่ายทางธุรกิจ”
บรรทัด "จำนวนเงิน"เราระบุจำนวนเงินที่ออกจากเครื่องบันทึกเงินสด ในกรณีนี้รูเบิลจะถูกระบุด้วยคำด้วยตัวพิมพ์ใหญ่และโกเปคเป็นตัวเลข หากมีบรรทัดว่างเหลืออยู่หลังจากเขียนจำนวนเงินเป็นรูเบิลแล้ว ให้ใส่เส้นประเข้าไป
บรรทัด "แอปพลิเคชัน"เอกสารหลักและเอกสารอื่น ๆ ที่แนบมาตามที่มีการออกเงิน (คำสั่งใบแจ้งยอดใบเสร็จรับเงิน)
มีการลงนามบรรทัดต่อไปนี้ หัวหน้าองค์กรและ หัวหน้าแผนกบัญชี(หรือผู้มีอำนาจอื่น ๆ ) ไม่จำเป็นต้องมีลายเซ็นของผู้จัดการใน RKO โดยมีเงื่อนไขว่าเขาได้รับอนุญาตให้ดำเนินการในเอกสารที่แนบมากับวัสดุสิ้นเปลือง
บรรทัด "ได้รับ"กรอกโดยบุคคลที่ออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด ในกรณีนี้รูเบิลจะถูกระบุด้วยคำด้วยตัวพิมพ์ใหญ่และโกเปคเป็นตัวเลข หากมีบรรทัดว่างเหลืออยู่หลังจากเขียนจำนวนเงินเป็นรูเบิลแล้ว ให้ใส่เส้นประเข้าไป ด้านล่างนี้คือลายเซ็นของผู้รับและวันที่รับเงิน
เมื่อออกเงินตามคำสั่งค่าใช้จ่าย แคชเชียร์กำหนดให้คุณต้องแสดงเอกสาร (หนังสือเดินทาง บัตรประจำตัวทหาร ใบอนุญาตขับรถฯลฯ) ระบุผู้รับ ในบรรทัดถัดไป แคชเชียร์จะจดชื่อ หมายเลข วันที่และสถานที่ออกเอกสารนี้
บรรทัด "ออกโดยแคชเชียร์"แคชเชียร์ใส่ลายเซ็นของเขาพร้อมกับใบรับรองผลการเรียน แต่หลังจากออกเงินสดตามการชำระเงินสดแล้วเท่านั้น
คำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย: ความหมายและการเติมเต็ม
การเก็บรักษาบันทึกทางบัญชีในองค์กรเกี่ยวข้องกับการจัดทำเอกสารหลักจำนวนหนึ่ง ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายจะรวมอยู่ในรายการเอกสารดังกล่าว กฎพื้นฐานสำหรับการกรอกและแบบฟอร์มคำสั่งซื้อได้รับการอนุมัติและประดิษฐานอยู่ในกฎหมาย การศึกษาและรู้กฎเกณฑ์จะช่วยให้ผู้ประกอบการแต่ละราย (IP) หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในกิจกรรมภาคปฏิบัติได้
กฎพื้นฐานสำหรับการกรอกและการสมัคร
คำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย (ต่อไปนี้จะเรียกว่า RKO) เป็นเอกสารหลักที่ผู้ประกอบการแต่ละรายใช้เพื่อสะท้อนค่าใช้จ่ายเงินสดในการบัญชี ในความเป็นจริงมันถูกจัดทำขึ้นสำหรับธุรกรรมการใช้จ่าย (การชำระเงิน) ของกองทุนแต่ละครั้งจากโต๊ะเงินสดขององค์กรเป็นเงินสด
ขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดในสถานประกอบการและด้วยเหตุนี้การใช้คำสั่งค่าใช้จ่ายในการบัญชีจึงได้รับการประดิษฐานในระดับกฎหมาย กฎหมายควบคุมดังกล่าวถือเป็นคำสั่งของธนาคารกลาง สหพันธรัฐรัสเซีย“ถึงขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดของผู้ประกอบการรายบุคคล” ฉบับล่าสุด 03/11/57
มาดูกฎหลักในการลงทะเบียนการชำระหนี้ด้วยเงินสด
สามารถมอบหมายการกรอกใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายให้กับ:
- สำหรับหัวหน้าฝ่ายบัญชี - หากมีอยู่ในพนักงาน
- ถึงแคชเชียร์ขององค์กร
- สำหรับผู้จัดการ/ผู้ประกอบการรายบุคคล – ในกรณีที่ไม่มีตำแหน่งพนักงานข้างต้น
RKO จะออกในช่วงระยะเวลาหนึ่ง ระยะเวลาที่ถูกต้องคือหนึ่งวันนั่นคือเงินทุนจะต้องและสามารถรับได้ในวันที่วาดขึ้น หากไม่เป็นไปตามข้อกำหนดนี้ จะต้องออกคำสั่งใหม่ ไม่อนุญาตให้ดำเนินการแก้ไขวันที่ในคำสั่งเก่า
ใบสั่งรับเงินสดจะต้องจัดทำเป็นชุดเดียว
ตัวอย่างแบบฟอร์มการชำระเงินสดสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล (ตัวอย่าง):
คำสั่งที่ดำเนินการอย่างถูกต้องจะต้องมีลายเซ็นของเจ้าหน้าที่ของบริษัท
ใครควรและสามารถลงนามในข้อตกลงการจ่ายเงินสดได้นั้นขึ้นอยู่กับพนักงานขององค์กร ได้แก่:
- นักบัญชีและแคชเชียร์
- ผู้จัดการและแคชเชียร์ - ในกรณีที่ไม่มีพนักงานบัญชี
- ผู้จัดการ/ผู้ประกอบการรายบุคคล - ในกรณีที่ไม่มีพนักงานบัญชีและแคชเชียร์เป็นพนักงาน
ตามคำสั่งของธนาคารกลางสามารถออกคำสั่งได้ทั้งในรูปแบบกระดาษหรือส่งในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์
RKO ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์สามารถลงนามโดยผู้ประกอบการแต่ละรายโดยใช้ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์
เมื่อดำเนินการบนกระดาษ สามารถกรอกคำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่ายด้วยตนเองหรือใช้ซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์ (คอมพิวเตอร์) การเติมด้วยมือไม่ค่อยได้ใช้เนื่องจากเป็นกระบวนการที่ค่อนข้างยาว แต่ไม่สามารถหลีกเลี่ยงได้ในกรณีที่คอมพิวเตอร์เสียหรือไฟฟ้าดับในองค์กร
ลำดับของการกระทำที่แคชเชียร์ต้องดำเนินการเมื่อออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดภายใต้การชำระเงินสด:
- ตรวจสอบการมีอยู่ของลายเซ็นที่จำเป็นทั้งหมดในเอกสาร และเปรียบเทียบกับการ์ดตัวอย่าง บัตรตัวอย่างจะต้องเก็บไว้ที่เครื่องลงทะเบียนตลอดเวลา
- ตรวจสอบว่าจำนวนเงินที่ระบุเป็นตัวเลขตรงกับจำนวนเงินที่ระบุเป็นคำและไม่มีข้อผิดพลาด
- ให้ความสนใจกับการมีอยู่จริงของเอกสารเพิ่มเติม หากมีการระบุไว้ใน RKO
- กระทบยอดข้อมูลของผู้รับเงินสด: นามสกุล ชื่อ นามสกุล และรายละเอียดหนังสือเดินทางจะต้องตรงกับที่ระบุไว้ในเครื่องบันทึกเงินสด
- หากไม่มีความคิดเห็นแคชเชียร์จะออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด
- พร้อมกับการออกเงินสดเขาส่งคำสั่งไปยังผู้รับเพื่อลงนามจากนั้นจึงใส่ของเขาเองและรับรองด้วยการประทับตรา (ตราประทับ)
- แคชเชียร์มีหน้าที่ต้องป้อนข้อมูลสำหรับเครื่องบันทึกเงินสดแต่ละเครื่องที่ออกในสมุดเงินสดของผู้ประกอบการแต่ละราย
อ่านเพิ่มเติม: การกระทำของพนักงานเมื่อเลิกจ้าง
ความสนใจ! การแก้ไขวันที่ ชื่อ และลายเซ็นใน RKO เป็นสิ่งที่ยอมรับไม่ได้
มีรายการธุรกรรมค่าใช้จ่ายที่เป็นไปได้ในองค์กรที่ต้องมีการลงทะเบียนเงินสดและการชำระเงินสด ตัวอย่างเช่น นี่อาจเป็นการจ่ายเงินเดือน ค่าจ้าง การออกกองทุนเพื่อรายงานต่อพนักงานสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ การออกเงินสดไปยังสาขาแยกต่างหาก (แผนก) ขององค์กร การจ่ายเงินเดือนรายเดือนตามบริการการชำระเงินสดจะดำเนินการตามงบเงินเดือนที่สะสม
ตัวอย่างการกรอกการชำระเงินสดสำหรับเงินเดือน (ตัวอย่าง):
องค์กรของกระบวนการจัดเก็บกระดาษหรือเครื่องบันทึกเงินสดอิเล็กทรอนิกส์ดำเนินการโดยหัวหน้าขององค์กร
ความรับผิดชอบของผู้จัดการยังรวมถึง:
- จัดเตรียมตราประทับหรือตราประทับให้กับแคชเชียร์ (ต่อไปนี้จะเรียกว่าตราประทับ) แสตมป์จะติดอยู่กับคำสั่งซื้อเมื่อมีการออกเงินสด นอกจากนี้ จะต้องประทับตราอย่างถูกต้องโดยมีข้อบ่งชี้ในรายละเอียดที่จำเป็น
- ตรวจสอบให้แน่ใจว่าตัวอย่างลายเซ็นมีอยู่ที่เครื่องบันทึกเงินสด จะต้องแสดงลายเซ็นตัวอย่างของผู้มีอำนาจลงนามในเอกสารเงินสด
ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถประทับตรา RKO ได้ แต่การประทับตรานั้นไม่ได้รับการควบคุมโดยกฎหมาย เช่น ไม่จำเป็น.
กรอกแบบฟอร์ม RKO ที่ได้รับอนุมัติ
แบบฟอร์ม (แบบฟอร์ม) ของเอกสารทางบัญชีที่อยู่ระหว่างการพิจารณาได้รับการอนุมัติโดยคณะกรรมการสถิติของสหพันธรัฐรัสเซียในมติ“ ในการอนุมัติแบบฟอร์มรวมสำหรับการบันทึกธุรกรรมเงินสด ... ” ฉบับที่ 88 ฉบับแก้ไขล่าสุดลงวันที่ 3 พฤษภาคม 2543) . เลขที่แบบ RKO ที่ได้รับอนุมัติตามมติ คือ เลขที่ KO-2
ตัวอย่างการกรอกเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล (ตัวอย่าง):
มาดูความแตกต่างของการกรอกรายละเอียดแบบฟอร์มให้ถูกต้อง:
- ในบรรทัด "องค์กร" และ "แผนกโครงสร้าง" ชื่อเต็มจะถูกระบุหากไม่มีแผนกให้ป้อน "——-" (เส้นประ)
- “หมายเลขเอกสาร” และ “วันที่” จะต้องเหมือนกับหมายเลขทะเบียนในสมุดรายวันการบัญชีขององค์กร
- เซลล์ "เดบิต" (รหัสแผนก, หมายเลขผู้สื่อข่าว/บัญชี, รหัสบัญชีวิเคราะห์สำหรับบัญชีผู้สื่อข่าว) จะถูกกรอกเมื่อใช้ผู้ประกอบการแต่ละรายในการบัญชี หากไม่มีให้ใส่ "———" (เส้นประ)
- บรรทัด “เครดิต” - ตามผังบัญชีบัญชีจะถูกระบุ - 50 “เงินสด”;
- “รหัสปลายทาง” - ต้องสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของการออก เพิ่มเส้นประหากบริษัทไม่ได้ใช้รหัสเป้าหมายในการบัญชี
- “ ปัญหา” - ระบุรายละเอียดของผู้รับ, เขียนชื่อเต็ม, ไม่อนุญาตให้ใช้ตัวย่อ;
- "ฐาน". ตัวอย่างเช่น คุณสามารถระบุสิ่งต่อไปนี้: การจ่ายเงินล่วงหน้าสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ, การออกความช่วยเหลือทางการเงิน, การออกทุนการศึกษา, เงินเดือน ฯลฯ;
- บรรทัด "จำนวนเงิน" - เติมคำ พื้นที่ว่างบนเส้นถูกขีดฆ่า
- เซลล์ “จำนวน” - กรอกค่าดิจิทัล
- “ภาคผนวก” - หากมีเอกสารเพิ่มเติมให้กรอกรายละเอียดของเอกสารเหล่านี้ เช่น หนังสือมอบอำนาจ
การปฏิบัติตามกฎข้างต้นในการกรอกแบบฟอร์มและระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของคำสั่งซื้อจะช่วยป้องกันข้อผิดพลาดขั้นต้นและการแก้ไขเมื่อลงทะเบียนและใช้บริการชำระเงินสด สามารถดูตัวอย่างแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติได้จากเว็บไซต์ของคณะกรรมการสถิติรัสเซีย
ยังมีคำถามอยู่ใช่ไหม?
เรียนผู้อ่าน! บทความของเราพูดถึงวิธีแก้ปัญหาทั่วไป ปัญหาทางกฎหมายแต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล
หากคุณต้องการทราบวิธีแก้ปัญหาเฉพาะของคุณ โปรดใช้แบบฟอร์มด้านล่างหรือใช้ที่ปรึกษาออนไลน์ทางด้านขวา!
แบบฟอร์มสั่งซื้อเงินสดปี 2560: กฎและการกรอกตัวอย่าง
แต่ละนิติบุคคลที่ดำเนินการ การบัญชีตามข้อกำหนดทางกฎหมายทั้งหมด และบุคคลทุกคนที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมเชิงพาณิชย์และเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลจะมีเงินสดในองค์กร ได้รับจากธนาคารหรือจากลูกค้าเพื่อวัตถุประสงค์บางประการ เงินสดจะถูกเก็บไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดของบริษัท
เรียนผู้อ่าน! บทความนี้พูดถึงวิธีทั่วไปในการแก้ไขปัญหาทางกฎหมาย แต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล หากท่านต้องการทราบวิธีการ แก้ไขปัญหาของคุณได้อย่างตรงจุด— ติดต่อที่ปรึกษา:
มันเร็วและ ฟรี !
เอกสารนี้คืออะไรและมีไว้เพื่ออะไร?
ใบสั่งค่าใช้จ่ายอ้างอิงถึงเอกสารหลัก ธุรกรรมเงินสดจะดำเนินการตามคำสั่งซื้อ ตามเอกสารนี้โดยตรง ควรออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด .
เงินสดจะออกจากโต๊ะเงินสดสำหรับค่าใช้จ่ายที่ใช้ในการดำเนินกิจกรรมประเภทที่ระบุไว้ในกฎบัตรขององค์กรหรือที่เป็นกิจกรรมหลักสำหรับผู้ประกอบการ
ในอนาคตพนักงานต้องรับผิดชอบเงินเหล่านี้ ในกรณีนี้ พื้นฐานในการออกกองทุนและการออกคำสั่งเดบิตคือ ใบแจ้งยอดพนักงานหรือคำสั่งซื้อขององค์กร- ลงนามโดยผู้จัดการ
เมื่อมีการออกเงินสดเพื่อจ่ายเงินให้กับพนักงานขององค์กร (เงินเดือน ค่าวันหยุด สวัสดิการ เงินบำนาญ) สิ่งนี้ควรทำ ตามคำแถลง- ลงนามโดยผู้จัดการ
ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ก็เป็นไปได้เช่นกัน - การจ่ายเงินปันผล, การจ่ายเงินให้กับซัพพลายเออร์, การออกเงินกู้ให้กับพนักงาน ฯลฯ ในกรณีเหล่านี้ทั้งหมด จะมีการออกใบสั่งการใช้จ่ายซึ่งระบุพื้นฐานสำหรับการใช้จ่ายของกองทุน
การออกเงินให้กับผู้ที่ไม่ได้ทำงานในองค์กรที่กำหนดเกิดขึ้นตามคำสั่งค่าใช้จ่ายซึ่งออกให้กับแต่ละบุคคล บางครั้งกองทุนสามารถออกได้ตามงบที่รวบรวมตามข้อตกลงที่สรุปไว้
ใครเป็นคนออกและกรอก?
สลิปการถอนเงิน ออกโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีและในกรณีที่เขาไม่อยู่ - โดยผู้จัดการ- กฎหมายกำหนดให้มีลายเซ็นของฝ่ายบริหารองค์กรในเอกสารเช่น ผู้จัดการและหัวหน้าฝ่ายบัญชี ลายเซ็นของผู้จัดการอาจหายไปหากรวมอยู่ในเอกสารที่เป็นพื้นฐานในการออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดแล้ว จากนั้นคำสั่งซื้อจะถูกโอนไปยังแคชเชียร์หรือบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ทำธุรกรรมเงินสด
เมื่อออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดโดยใช้วัสดุสิ้นเปลือง เนื่องจากบางครั้งนักบัญชีเรียกเอกสารนี้ แคชเชียร์จะต้องขอให้ผู้รับแสดงหนังสือเดินทาง หนังสือเดินทางสามารถถูกแทนที่ด้วยเอกสารอื่นที่จะพิสูจน์ตัวตนของเขา
แคชเชียร์ป้อนรายละเอียดของเอกสารที่นำเสนอในคอลัมน์ที่เหมาะสมของใบสั่งค่าใช้จ่าย เขาจะต้องขอใบเสร็จรับเงินจากผู้รับเงิน
ขั้นตอนการกรอกคำสั่งซื้อ
การกรอกใบสั่งค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้อง เรียกโดยย่อว่า RKO ต้องใช้สมาธิและความแม่นยำ ในเอกสารหลักที่ใช้ประมวลผลธุรกรรมเงินสด ไม่อนุญาตให้มีการแก้ไขและลบรอยเปื้อน- หากคุณพบข้อผิดพลาดในเอกสารที่ดำเนินการแล้ว มีทางเดียวเท่านั้น: เอกสารจะต้องออกใหม่ตาม "ใบรับรองนักบัญชี" ซึ่งคุณต้องระบุโดยละเอียดและตรงประเด็นสำคัญของข้อผิดพลาดและ จำเป็นต้องแก้ไขมัน
ดาวน์โหลดแบบฟอร์มใบเสร็จรับเงิน
ขั้นตอนการกรอกเอกสารมีดังนี้:
- รหัสดิจิทัลของแบบฟอร์ม RKO 0310002 และชื่อของแบบฟอร์มคำสั่งซื้อหมายเลข KO-2 จะถูกป้อนลงในตารางที่เรียกว่า "รหัส" ตั้งอยู่ที่มุมขวาบนของแบบฟอร์ม ในตารางเดียวกัน คุณต้องระบุรหัส OKPO ขององค์กร
- ชื่อเต็มของบริษัทเขียนอยู่ในคอลัมน์ด้านบนตามกฎบัตร ใบสั่งค่าใช้จ่ายจะถูกกำหนดหมายเลขตามลำดับ โดยเริ่มจากหมายเลขแรกตั้งแต่ต้นปี วันที่ดำเนินการของเอกสารจะถูกเขียนในคอลัมน์ที่เกี่ยวข้อง
- ในส่วน "บัญชีที่สอดคล้องกันบัญชีย่อย" บัญชีที่เดบิตในการดำเนินการนี้จะถูกระบุนั่นคือรายการบัญชีจะถูกบันทึก
- ในคอลัมน์ "จำนวนเงิน" ให้ป้อนจำนวนเงินเป็นตัวเลขเป็นรูเบิลและโกเปค จากนั้นเขียนชื่อบริษัทที่ชำระเงินหรือชื่อเต็มของบุคคลที่ออกเงินให้
- คอลัมน์ "ฐาน" ควรมีข้อมูลเกี่ยวกับรายละเอียดของเอกสารที่เป็นพื้นฐานในการออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดและคำอธิบายการดำเนินงาน
- ในส่วน "ภาคผนวก" หากจำเป็น เอกสารที่แนบมากับคำสั่งซื้อจะแสดงรายการไว้
- จากนั้นให้ลงชื่อฝ่ายบริหาร - ผู้อำนวยการและหัวหน้าฝ่ายบัญชี
- ในคอลัมน์ "ได้รับ" บุคคลที่ออกเงินให้จะต้องเขียนจำนวนเงินเป็นคำพูด ใส่วันที่รับและลายเซ็นของเขาเอง ผู้รับจะต้องลงนามในเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับเงินที่เขาได้รับเป็นการส่วนตัว เมื่อรับเงินจากบัญชีเงินเดือนหรือสลิปเงินเดือนอาจไม่สามารถระบุจำนวนเงินเป็นคำพูดได้ ในบรรทัดถัดไป คุณจะต้องกรอกรายละเอียดทั้งหมดของเอกสารที่รับรองตัวตนของนิติบุคคลที่ได้รับการชำระเงินจากโต๊ะเงินสดของบริษัท
เงินจากเครื่องบันทึกเงินสดสามารถออกได้โดยผู้รับมอบฉันทะ หากสิ่งนี้เกิดขึ้น ในแบบฟอร์ม RKO หลังจากชื่อของผู้รับโดยตรง ข้อมูลของบุคคลที่ออกหนังสือมอบอำนาจจะถูกป้อน ส่วน "ภาคผนวก" ระบุหมายเลขและวันที่ของหนังสือมอบอำนาจที่บุคคลนี้ได้รับเงิน หนังสือมอบอำนาจจะต้องอยู่กับแคชเชียร์เป็นเอกสารแนบไปกับใบสั่งค่าใช้จ่าย
เมื่อมีการออกหนังสือมอบอำนาจเพื่อรับการชำระเงินหลายครั้งหรือรับเงินจาก บริษัท ต่าง ๆ สำเนาหนังสือมอบอำนาจนี้จะถูกสร้างขึ้นตามปริมาณที่ต้องการและได้รับการรับรองตามที่หัวหน้าขององค์กรกำหนด ต้องแนบสำเนาที่ได้รับการรับรองไปกับใบเสร็จรับเงินและแคชเชียร์จะเก็บหนังสือมอบอำนาจต้นฉบับไว้และแนบไปกับเครื่องบันทึกเงินสดเมื่อชำระเงินครั้งล่าสุด - คอลัมน์ด้านล่างของใบสั่งค่าใช้จ่ายต้องมีลายเซ็นของแคชเชียร์พร้อมสำเนาบันทึก
- คอลัมน์ "รหัสหน่วยโครงสร้าง" จำเป็นต้องกรอกหากองค์กรมีหลายแผนกหรือแผนก
- ส่วน "รหัสการบัญชีเชิงวิเคราะห์" และ "รหัสวัตถุประสงค์" มีไว้สำหรับองค์กรที่ดำเนินกิจกรรมโดยเสียค่าใช้จ่ายของกองทุนเป้าหมาย
ตัวอย่างการกรอกคำสั่งรับเงินเพื่อรายงานย่อยสามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์ของเราด้านล่าง จากบทความคุณจะได้เรียนรู้เกี่ยวกับสิ่งที่ต้องป้อนในแต่ละบรรทัดของแบบฟอร์มเมื่อจัดทำใบสั่งรับเงินสด (RKO)
วิธีการรายงานเงินอย่างถูกต้อง
เมื่อออกเงินสดเพื่อรายงานคำสั่งรับเงินสดนักบัญชีจะต้องปฏิบัติตามกฎบางอย่างที่กำหนดโดยขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสด (ข้อ 6 ของคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 11 มีนาคม 2557 หมายเลข 3210-U ). มาดูขั้นตอนหลักในการออกเงิน:
- แอปพลิเคชันได้รับการยอมรับจากพนักงานซึ่งมีคำขอชำระเงินจำนวนหนึ่งตามระยะเวลาที่กำหนดซึ่งเขียนในรูปแบบอิสระจ่าหน้าถึงผู้จัดการ มีการตรวจสอบการตัดสินใจ ลายเซ็น และวันที่ของผู้จัดการทีม แทนที่จะส่งใบสมัคร สามารถส่งเอกสารการบริหารที่ครบถ้วน (คำแนะนำ/คำสั่ง) ไปยังแผนกบัญชีได้ คำแถลงดังกล่าว (คำสั่ง/คำสั่ง) ทำหน้าที่เป็นพื้นฐานในการออกเงินเพื่อการรายงาน
สำคัญ! ตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017 การไม่มีหนี้ในจำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบไม่ใช่ข้อจำกัดในการรับเงินทดรองใหม่ (ข้อ 1.3 ของคำสั่งหมายเลข 4416-U)
- ถัดไปจะมีการออกใบสั่งรับเงินสดเป็นสำเนาเดียว ลงนามโดยนักบัญชีหรือผู้จัดการ (หากไม่มีนักบัญชีและเขา (ผู้จัดการ) รวมตำแหน่งนักบัญชีและผู้จัดการ)
- RKO ที่เสร็จสมบูรณ์พร้อมกับใบสมัครจะถูกส่งไปยังแคชเชียร์ซึ่งจะตรวจสอบรายการวัสดุสิ้นเปลืองทั้งหมดเพื่อการเติมที่ถูกต้อง และตรวจสอบด้วยเอกสาร - เหตุผลในการออก
- แคชเชียร์เตรียมเงิน ตรวจสอบตัวตนของนักบัญชีโดยใช้หนังสือเดินทางที่ได้รับจากเขา และมอบเครื่องบันทึกเงินสดให้เขาเพื่อลงนาม
- หลังจากที่พนักงานลงนามในใบสั่งเงินสด แคชเชียร์จะออกเงินและลงลายมือชื่อลงในเครื่องบันทึกเงินสด
- จากนั้นรายการจะทำในสมุดเงินสด
สำคัญ! ผู้ประกอบการรายบุคคลตามคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3210-U ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 พวกเขาอาจไม่สามารถออกใบเสร็จรับเงินและคำสั่งการใช้จ่ายและไม่รักษาบัญชีเงินสดได้ตามดุลยพินิจของตนเอง
ตัวอย่าง RKO สำหรับการออกรายงาน: เอกสารประกอบด้วยอะไรบ้าง?
เมื่อดูแบบฟอร์มการสั่งซื้อใบเสร็จรับเงิน เราสามารถแบ่งคร่าวๆ ได้เป็น 3 ส่วนหลักๆ ดังนี้
- อันแรกระบุรายละเอียดของเอกสาร
- ในวินาทีที่เขียนขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์อะไรและใครเป็นผู้มอบเงินพร้อมบัญชีและลายเซ็นของผู้รับผิดชอบที่เกี่ยวข้อง
- ประการที่สามขั้นตอนการออกเงินสดพร้อมลายเซ็นของนักแสดงนั้นเป็นทางการ
ที่นี่คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มสั่งซื้อเงินสดในรูปแบบ KO-2 ซึ่งได้รับอนุมัติโดยมติของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของรัสเซียลงวันที่ 18 สิงหาคม 2541 ฉบับที่ 88
ลองดูตัวอย่างการกรอก RKO ทีละบรรทัดสำหรับรายงานย่อย - ข้อมูลใดบ้างที่ต้องป้อนข้อมูลและอย่างไร
ชื่อไลน์ |
|
องค์กร |
ชื่อเขียนตามที่ระบุไว้ในเอกสารประกอบ |
ป้อนรหัสที่ได้รับเมื่อลงทะเบียนในแผนกสถิติ |
|
การแบ่งส่วนโครงสร้าง |
หากมีหน่วยดังกล่าว บรรทัดจะถูกกรอก หากไม่มี ให้ใส่เครื่องหมายขีดกลาง |
หมายเลขเอกสาร |
หมายเลข RKO ถัดไปจะถูกระบุ |
วันที่จัดทำ |
วันที่ออกเงินเขียนไว้ในรายงาน |
รหัสหน่วยโครงสร้าง |
ป้อนรหัสที่กำหนดสำหรับสาขาที่มีอยู่ |
บัญชีที่สอดคล้องกัน |
ในกรณีที่ออกรายงานจะมีคะแนน 71 คะแนน |
รหัสการบัญชีเชิงวิเคราะห์ |
มีการเขียนรหัสที่กำหนดให้กับนักบัญชีเฉพาะ |
คะแนนตั้งไว้ที่ 50 |
|
จำนวนถู, โกเปค |
จำนวนเงินที่ออกจะแสดงเป็นตัวเลข |
ป้อนชื่อเต็มของผู้รับผิดชอบ |
|
ฐาน |
กรณีออกรายงานให้เขียนไว้ดังนี้ “ใต้รายงาน” ระบุวัตถุประสงค์ เช่น “เพื่อซื้อสินค้า” หรือ “ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง” และเอกสารคือ “ใบสมัครพนักงาน” |
รูเบิลเขียนด้วยตัวพิมพ์ใหญ่ kopecks เขียนด้วยตัวเลขมีการขีดฆ่าช่องว่างบนบรรทัด |
|
แอปพลิเคชัน |
เอกสารระบุ: ใบแจ้งยอดของพนักงานและวันที่จัดทำ |
หัวหน้างาน, หัวหน้าแผนกบัญชี |
ติดตาม ผู้รับผิดชอบพร้อมถอดรหัสชื่อเต็ม |
นักบัญชีระบุจำนวนเงินด้วยตัวพิมพ์ใหญ่และขีดกลางในช่องว่าง จากนั้นป้อนวันที่ได้รับเงิน |
|
นักบัญชีลงนามเพื่อยืนยันการรับเงิน |
|
กรอกรายละเอียดเอกสารประจำตัวของพนักงานที่ออกเงินสดให้ |
|
ออกโดยแคชเชียร์ |
พนักงานที่ออกป้ายเงินและบันทึกชื่อนามสกุลเต็มของเขา |
ไม่อนุญาตให้มีการแก้ไขเมื่อกรอก RKO ต้องวาดเอกสารโดยไม่มีข้อผิดพลาดหรือรอยเปื้อน ในองค์กร ผู้จัดการสามารถปฏิบัติหน้าที่ของนักบัญชีและแคชเชียร์ได้ ในกรณีนี้ ขอแนะนำให้ออกเอกสารการบริหารเพื่อมอบหมายความรับผิดชอบของนักบัญชีให้กับผู้จัดการ
หากต้องการทราบว่าเอกสารใดบ้างที่ควบคุมกฎในการกรอกใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย โปรดอ่านบทความ “ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายกรอกอย่างไร” .
พื้นฐานใน RKO เมื่อออกเพื่อการรายงาน
ดังที่เราได้ทราบไปแล้ว เงินสามารถออกได้ตามเอกสารการบริหารที่ออกหรือใบแจ้งยอดจากนักบัญชีที่ลงนามโดยผู้จัดการ ใบสมัครสามารถเขียนด้วยมือหรือส่งในรูปแบบสิ่งพิมพ์ก็ได้ อาจมีลักษณะดังนี้:
ถึง กรรมการบริษัท Rassvet LLC
ม.ม. ชิโปวาลอฟ
จากคนขับ Yu. V. Zvyagintsev
คำแถลง
กรุณาให้ฉัน 1,000 รูเบิล 00 กป. (หนึ่งพันรูเบิล) เป็นระยะเวลา 10 วันตามปฏิทินสำหรับการซื้อน้ำมันเชื้อเพลิงและน้ำมันหล่อลื่นสำหรับรถยนต์บริษัท
Yu. V. Zvyagintsev 05/11/2018
ฉันอนุญาต
ผู้อำนวยการ ______________ M. M. Shipovalov 05/11/2018
เมื่อลงทะเบียน RKO ในบรรทัดเพื่อระบุพื้นฐานให้เขียน "ภายใต้รายงาน" และระบุเอกสาร ("แอปพลิเคชัน") พร้อมวันที่จัดทำ ขอแนะนำให้อนุมัติแบบฟอร์มใบสมัครด้วยคำสั่ง นโยบายการบัญชีแนบท้ายระเบียบการชำระหนี้กับผู้รับผิดชอบ
สำคัญ! ตั้งแต่วันที่ 06/01/2014 บนพื้นฐานที่ว่าพนักงานขององค์กรถือเป็นบุคคลที่ทำงานภายใต้สัญญาจ้างงานและสัญญากฎหมายแพ่ง เงินในบัญชีสามารถออกให้กับบุคคลที่ทำสัญญากฎหมายแพ่งได้ กับองค์กร
อยากทราบว่ากรรมการจะได้รับเงินไปรายงานตัวเมื่อไร? จากนั้นอ่านบทความ “จะรายงานเงินให้ผู้อำนวยการอย่างถูกต้องได้อย่างไร” .
ตัวอย่างการกรอก RKO สำหรับผู้รับผิดชอบ
สำหรับนักบัญชีมือใหม่รวมถึงนักบัญชีฝึกหัดที่ต้องการทดสอบตนเองเกี่ยวกับความถูกต้องของการกรอกบัญชีเงินสดสำหรับผู้รับผิดชอบ เราขอเสนอให้ดาวน์โหลดตัวอย่างการกรอกคำสั่งค่าใช้จ่ายเพื่อการรายงานได้ที่นี่
ผลลัพธ์
ต้องจำไว้ว่าก่อนที่จะเริ่มกรอกบัญชีลงทะเบียนเงินสดนักบัญชีจะต้องได้รับใบสมัครที่เขียนด้วยลายมือจากพนักงานซึ่งได้รับการรับรองโดยผู้จัดการ คุณต้องจัดทำใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายอย่างระมัดระวัง คุณต้องไม่ทำผิดพลาดหรือแก้ไข ในการดำเนินการนี้ เราขอแนะนำให้คุณดาวน์โหลดตัวอย่างของเราและเตรียมตัวอย่างไว้ใกล้มือเสมอ
เอกสารภายในที่อธิบายขั้นตอนการชำระหนี้กับบุคคลที่รับผิดชอบสามารถช่วยให้คุณปฏิบัติตามขั้นตอนการออกเงินทุนในบัญชีและควบคุมการใช้งานตามวัตถุประสงค์
ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายหมายถึงเอกสารสำหรับการบัญชีหลักของธุรกรรมเงินสด มันถูกใช้เพื่อออกเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสด คำสั่งซื้อเงินสดคือทะเบียนการชำระเงินซึ่งจัดทำขึ้นในสำเนาเดียวโดยพนักงานบัญชีและลงนามโดยหัวหน้าองค์กรงบประมาณหัวหน้าฝ่ายบัญชีแคชเชียร์และผู้ที่ได้รับเงิน ตราประทับในกรณีนี้ไม่บังคับและใช้เฉพาะเมื่อมีในองค์กรเท่านั้น
ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายต้องไม่มีการแก้ไข มิฉะนั้นจะถือเป็นโมฆะ หากมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้น จะต้องดำเนินการสั่งซื้อเงินสดอีกครั้งในเวอร์ชันที่ถูกต้อง
ภาระผูกพันในการใช้แบบฟอร์ม KO-2 ถูกกำหนดโดยคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 สำหรับองค์กรภาครัฐ ข้อกำหนดนี้ประดิษฐานอยู่ในคำสั่งกระทรวงการคลัง ลงวันที่ 30 มีนาคม 2558 ฉบับที่ 52น การทำธุรกิจยังเกี่ยวข้องกับการสร้างคำสั่งซื้อเงินสดเพื่อการชำระหนี้ร่วมกันระหว่างผู้รับผิดชอบและแคชเชียร์ของบริษัท
ว่าจะใช้รูปแบบไหน.
ตามพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 88 ลงวันที่ 18 สิงหาคม 2541 คำสั่งการใช้จ่ายเงินสดจะต้องอยู่ในรูปแบบรวม - แบบฟอร์มตาม OKUD 0310002 คุณสามารถพิมพ์แบบฟอร์มคำสั่งการใช้จ่ายเงินสดและกรอกด้วยมือ หรือคุณสามารถใช้ โปรแกรมแก้ไขข้อความ
วิธีการออกคำสั่งรับเงิน
คุณไม่สามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มสั่งซื้อเงินสดปี 2019 ฟรีแล้วกรอกได้เลย จะต้องมีพื้นฐานทางกฎหมายสำหรับเรื่องนี้ สำหรับการใช้จ่ายด้วยเงินสด ยกเว้น ค่าจ้างและการออกคำสั่งซื้อเงินสด เกณฑ์ดังกล่าวอาจเป็น:
- คำสั่งจากผู้จัดการเพื่อจัดสรรเงินทุนตามความต้องการขององค์กร
- ใบสมัครของพนักงานในการออกงบกองทุน
- การออกเงินสดสำหรับค่าใช้จ่ายในการเดินทาง
- การออกเงินเพื่อช่วยเหลือทางการเงินแก่พนักงาน
ใบสั่งเงินสดรายจ่ายจะกลายเป็นพื้นฐานในการออกเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสด เมื่อได้รับคำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่ายแล้วแคชเชียร์จะตรวจสอบความถูกต้องของการกรอก (ข้อ 6.1 ของคำสั่ง):
- การมีลายเซ็นต์ของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (หากไม่มีลายเซ็นของผู้จัดการ)
- การปฏิบัติตามจำนวนเงินที่เขียนด้วยตัวเลขและคำตลอดจนการปฏิบัติตามเอกสารประกอบ
ก่อนจ่ายเงินสด แคชเชียร์ต้องขอบัตรประจำตัวจากผู้รับก่อน หลังจากตรวจสอบแล้ว เขาก็กรอกรายละเอียดหนังสือเดินทางหรือเอกสารอื่นๆ ลงในคอลัมน์ที่เหมาะสม จากนั้นจึงโอนเงินไปยังผู้รับ เขาต้องนับและลงนามในใบเสร็จรับเงิน
คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 11 มีนาคม 2557 หมายเลข 3210-U ได้รับการแก้ไขโดยคำสั่งของธนาคารกลางแห่งรัสเซียลงวันที่ 19 มิถุนายน 2560 ฉบับที่ 4416-U ซึ่งระบุว่าคำแถลงของพนักงานสามารถถูกแทนที่ด้วย คำสั่งของผู้จัดการ และสามารถออกใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายได้ ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์โดยใช้ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์
วิธีการกรอก RKO
พนักงานขององค์กรงบประมาณกรอกคำสั่งซื้อเงินสดที่เกี่ยวข้องกับการออกกองทุน มีเว็บไซต์บนอินเทอร์เน็ตหลายแห่งที่เสนอให้กรอกคำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่ายทางออนไลน์แล้วดาวน์โหลดหรือพิมพ์ เราจะใช้ตัวอย่างเพื่อแสดงวิธีกรอกข้อมูลให้ถูกต้องด้วยตนเอง
ขั้นตอนที่ 1 กรอกส่วนหัว
ในบรรทัด "องค์กร" จะมีการเขียนชื่อเต็มขององค์กรและคอลัมน์ "หน่วยโครงสร้าง" คือชื่อของหน่วยที่ออกเครื่องบันทึกเงินสด หากไม่มีหน่วยโครงสร้างดังกล่าว ให้วางเส้นประไว้ในคอลัมน์
OKPO จะถูกกรอกตามข้อมูลที่กำหนดโดยเนื้อหาสถิติ
มีการระบุหมายเลขเอกสารตามลำดับอย่างเคร่งครัดตลอดทั้งปีปฏิทิน
บรรทัด "วันที่" ระบุวันที่ออกจากเครื่องบันทึกเงินสด
ขั้นตอนที่ 2 กรอกข้อมูลในส่วน "เดบิต" และ "เครดิต"
รายการใบสั่งรับเงินสดเหล่านี้ถูกกรอกตามที่ได้รับการอนุมัติ
ในบรรทัด "รหัสวัตถุประสงค์" ป้อนรหัสที่สะท้อนถึงวัตถุประสงค์ของการใช้เงินที่ออกจากเครื่องบันทึกเงินสด หากไม่ได้ใช้รหัสดังกล่าวในองค์กร จะมีการเพิ่มเครื่องหมายขีดกลาง
ขั้นตอนที่ 3 ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับผู้ที่ได้รับเงินและเหตุผล
บรรทัด "ปัญหา" ประกอบด้วยนามสกุล ชื่อ และนามสกุลของบุคคลที่ออกเงินจำนวนนี้
บรรทัด "ฐาน" แสดงเนื้อหาของธุรกรรมทางธุรกิจ เช่น เงินทดรองค่าเดินทาง, ตามความต้องการขององค์กร เป็นต้น
ในบรรทัด "จำนวนเงิน" จำนวนเงินจะเขียนเป็นคำพูด
ในบรรทัด "ภาคผนวก" ให้ป้อนข้อมูลที่ทำหน้าที่เป็นพื้นฐานในการออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด
ขั้นตอนที่ 4 กรอกข้อมูลส่วนตัวของพนักงานที่ได้รับเงินในส่วนนี้
บรรทัด "ได้รับ" จะถูกกรอกโดยผู้รับเอง เขาจดจำนวนเงินเป็นคำพูด ใส่วันที่และลายเซ็นบนใบเสร็จรับเงิน ด้านล่างนี้คุณต้องระบุรายละเอียดของเอกสารที่แสดงเพื่อระบุตัวตน
ในบรรทัดสุดท้าย แคชเชียร์หรือพนักงานที่รับผิดชอบอื่นๆ จะลงลายมือชื่อและใบรับรองผลการเรียน
ขั้นตอนที่ 5 ลายเซ็นของผู้จัดการ
RKO ลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีและหัวหน้าองค์กร
ตัวอย่างการกรอกใบเสร็จรับเงินสำหรับปี 2562 มีลักษณะดังนี้:
คุณสมบัติการเติม
RKO ไม่ได้ออกให้สำหรับการถอนเงินสดเสมอไป การลงทะเบียนจะเกิดขึ้นในกรณีอื่น ๆ เช่นเมื่อได้รับเงินโดยการมอบฉันทะหรือการออกค่าจ้าง
การชำระบัญชีเงินเดือนสามารถออกแยกกันสำหรับพนักงานแต่ละคนหรือสำหรับกลุ่มบุคคล หากองค์กรมีพนักงานไม่มากนัก ระบบจะรวบรวมทะเบียนสำหรับแต่ละบุคคล หากมีคนงานจำนวนมาก ระบบจะจัดตั้งเครื่องบันทึกเงินสดเครื่องเดียว มีการรวบรวมรายชื่อพนักงานขึ้นทะเบียนโดยระบุจำนวนค่าจ้างที่ต้องจ่ายสำหรับพนักงานแต่ละคน
ขั้นตอนการเตรียมเอกสารมีดังนี้ เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของบัญชีเงินเดือนหรือใบแจ้งยอดการชำระเงิน แคชเชียร์จะตรวจสอบ ระบุจำนวนเงินที่จะฝาก ลงนามและส่งไปยังแผนกบัญชี นักบัญชียังตรวจสอบข้อมูลทั้งหมดและลงนามในเอกสาร จากนั้นจะมีการตั้งข้อตกลงการชำระหนี้ตามจำนวนเงินทั้งหมดที่ออก วันที่จัดทำคือวันสุดท้ายของการจ่ายเงินเดือน ใบแจ้งยอดประกอบด้วยรายละเอียดของการลงทะเบียนค่าใช้จ่าย - หมายเลขและวันที่
หากพนักงานได้รับเงินสดทางผู้รับมอบฉันทะ สิ่งนี้จะต้องสะท้อนให้เห็นในทะเบียนค่าใช้จ่าย นักบัญชีไม่ควรทำสำเนาเครื่องบันทึกเงินสดดังกล่าวรวมอยู่ในสำเนาเดียว มิฉะนั้นจะมีการกรอกเอกสารหลักสำหรับค่าใช้จ่ายตามหนังสือมอบอำนาจในลักษณะเดียวกับกรณีทั่วไป
วิธีการเก็บบันทึกและจำนวนที่จะจัดเก็บ
การลงทะเบียนและการบัญชีของคำสั่งรับเงินสดดำเนินการในรูปแบบ KO-3 เช่นเดียวกับในสมุดเงินสด (KO-4) หมายเลขซีเรียลของ RKO จะถูกป้อนลงในวารสาร ซึ่งจะต้องทำหลังจากที่หัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือผู้อำนวยการลงนามแล้ว วารสารจะต้องเก็บไว้ในแผนกบัญชีขององค์กรหรือกับผู้อำนวยการ
วารสาร KO-3 (แบบฟอร์มตาม OKUD 0310003) เป็นหน้าปกที่กรอกข้อมูลการลงทะเบียนของสถาบันและใบหลวม บนแผ่นแทรกจะมีการสร้างตารางสองตาราง: ตารางทางซ้ายจะแสดงข้อมูลเกี่ยวกับ PKO และตารางทางขวา - บน RKO
ใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่าย KO จะถูกเก็บไว้เป็นเวลา 5 ปีตามกฎที่กำหนดโดยฝ่ายบริหารขององค์กร
ตัวอย่างบันทึกการลงทะเบียน RKO ตามแบบฟอร์ม KO-3
ความรับผิดชอบต่อการละเมิดธุรกรรมเงินสด
RKO เป็นเอกสารหลัก ซึ่งหมายความว่าต้องมีการกรอกที่ถูกต้อง หากกรอกการลงทะเบียนไม่ถูกต้องหรือไม่ได้กรอกเลยสถาบันอาจถูกปรับเป็นจำนวน 10,000 รูเบิล (มาตรา 120 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) เหตุผลคือการบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายของผู้เสียภาษีไม่ถูกต้องในช่วงระยะเวลาภาษีหนึ่ง
หากผู้เสียภาษีไม่ได้จัดเตรียมค่าใช้จ่ายยืนยันของบริษัทจัดการเงินสดซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการรายงานต่อ Federal Tax Service ผู้ตรวจสอบมีสิทธิ์ที่จะปฏิเสธที่จะรับรู้ค่าใช้จ่ายดังกล่าวเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี
การปฏิบัติตามวินัยทางการเงินถือเป็นความรับผิดชอบที่สำคัญที่สุดประการหนึ่งของนิติบุคคลที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมทางธุรกิจ ในการทำเช่นนี้เขาต้องกรอกเอกสารพิเศษที่บันทึกทั้งการรับและจ่ายเงินที่โต๊ะเงินสด
เอกสารดังกล่าวรวมถึงคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออก (PKO และ RKO) สมุดเงินสด
ขั้นตอนการกรอกข้อมูลเป็นไปตามมาตรฐานอย่างเคร่งครัด และหากไม่ปฏิบัติตามอย่างเพียงพอ คุณอาจประสบปัญหากับเจ้าหน้าที่ตรวจสอบได้ เพื่อให้ผู้ประกอบการสามารถหลีกเลี่ยงสิ่งนี้และเข้าใจอย่างถ่องแท้ถึงสิ่งที่พวกเขากำลังเผชิญอยู่ จึงได้จัดเตรียมข้อมูลต่อไปนี้ไว้
กรอกแบบฟอร์ม KO-2
แบบฟอร์ม KO-2 หรือ RKO เป็นเอกสารที่สำคัญที่สุดในด้านวินัยเงินสด ต่างจาก PKO ภาระผูกพันในการกรอกนั้นไม่ได้เกิดขึ้นเมื่อเงินมาถึงเครื่องบันทึกเงินสด แต่เมื่อมีการออก แต่เช่นเดียวกับในกรณีของ PKO RKO จะถูกร่างขึ้นภายใต้ลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือรองของเขา นอกจากนี้ กระดาษยังได้รับการรับรองโดยแคชเชียร์ในฐานะผู้รับผิดชอบในการออกกระดาษและเป็นผู้รับเงินสดด้วย
ในปี 2558 และปีต่อ ๆ ไป เฉพาะนิติบุคคล - ผู้ประกอบการเท่านั้นที่ต้องกรอกแบบฟอร์ม RKO เนื่องจากตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2557 ภาระผูกพันดังกล่าวได้ถูกลบออกจากผู้ประกอบการแต่ละรายอย่างถูกกฎหมาย
โดยไม่จำเป็นต้องเตรียมเอกสารใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับหมวดวินัยเงินสด รวมถึงสมุดเงินสดอีกต่อไป
แบบฟอร์ม RKO เรียกว่าแบบฟอร์ม KO-2 ในปี 2558 และ 2559 ยังคงเหมือนเดิม คุณสามารถตรวจสอบได้โดยการดาวน์โหลด
รับออเดอร์เงินสด
นอกจากนี้คุณยังสามารถดาวน์โหลดเอกสารในรูปแบบต่างๆ ได้ฟรี
ทุกคนสามารถหาตัวอย่างการกรอก RKO ได้ แต่นอกเหนือจากการดูแล้ว คุณยังต้องทราบกฎเกณฑ์ในการกรอกอีกด้วย
ตัวอย่างการกรอกคำสั่งรับเงิน
กฎเหล่านี้ค่อนข้างง่าย แต่หากไม่มีการรายงานที่ประสบความสำเร็จก็เป็นไปไม่ได้
- บรรทัดแรกมีวัตถุประสงค์เพื่อระบุทั้งชื่อขององค์กรที่ดำเนินการบริการลงทะเบียนเงินสดและรูปแบบทางกฎหมายของกิจกรรม
- หากบริษัทมีรหัส OKPO ก็จะพอดีกับคอลัมน์ที่เหมาะสม จะต้องตรงกับข้อมูลจาก Rosstat โดยสมบูรณ์ หากหายไปคุณสามารถใส่เครื่องหมายขีดกลางได้เช่นเดียวกับในกรณีอื่น ๆ เมื่อไม่ได้กรอกบรรทัด
- เมื่อกรอกเอกสารที่ไม่ใช่โดยบริษัทแม่ แต่โดยแผนกโครงสร้าง ชื่อของส่วนหลังจะถูกป้อนในคอลัมน์ที่ให้ไว้สำหรับสิ่งนี้
- ในฟิลด์ที่มีไว้สำหรับหมายเลขเอกสาร หมายเลข RKO จะถูกป้อนตามหมายเลขต่อเนื่องตั้งแต่ต้นปีปฏิทิน
- วันที่ป้อนในบรรทัดที่ต้องการจะต้องตรงกับวันที่ออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดจริง
- ในบรรทัดที่จัดสรรไว้สำหรับสิ่งนี้ แผนกโครงสร้างจะป้อนรหัสของตน มิฉะนั้นจะใส่เครื่องหมายขีดกลางตามที่ระบุไว้ข้างต้น
- ต้องระบุหมายเลขบัญชีในการเดบิตที่ออกเงินในคอลัมน์ "บัญชีที่เกี่ยวข้องบัญชีย่อย" ในการกรอกข้อมูลคุณต้องตรวจสอบผังบัญชีของบัญชี:
- หากมีการฝากเงินเข้าบัญชีธนาคาร – 51;
- หากจำเป็นต้องใช้เงินสำหรับการตั้งถิ่นฐานกับผู้รับเหมาหรือซัพพลายเออร์ - 60;
- หากจำเป็นต้องจ่ายเงินเดือน - 70;
- สำหรับการชำระหนี้กับผู้รับผิดชอบทุกประเภท – 71;
- กับพนักงาน แต่ไม่ใช่ในแง่ของค่าจ้าง – 73;
- การจ่ายรายได้ให้กับผู้ก่อตั้ง – 75-2.
- หากบริษัทไม่มีรหัสการวิเคราะห์ จะต้องใส่เครื่องหมายขีดกลางในคอลัมน์ที่เกี่ยวข้อง
- หมายเลขบัญชีเครดิตที่แสดงการถอนเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสดจะแสดงอยู่ในบรรทัด "เครดิต"
- จำนวนเงินควรระบุเป็นตัวเลขในหนึ่งบรรทัดและเป็นตัวอักษรในบรรทัดถัดไปด้านล่าง Kopecks ยังระบุเป็นตัวเลขในเวอร์ชันหลังด้วย
- หากใช้ระบบการเข้ารหัสเป้าหมายจำเป็นต้องกรอกบรรทัดที่มีไว้สำหรับสิ่งนี้
- คอลัมน์ที่ให้ไว้เพื่อจุดประสงค์นี้ระบุชื่อของบุคคลหรือชื่อขององค์กรที่ออกเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสด
- บรรทัดถัดไประบุเหตุผลและวัตถุประสงค์ในการชำระเงิน
- หากแนบเอกสารกับ RKO รายละเอียดจะถูกป้อนในบรรทัด "ภาคผนวก"
- ในบรรทัดที่เหมาะสม กรอกข้อมูลสำหรับหัวหน้านิติบุคคลและหัวหน้าฝ่ายบัญชี พวกเขายังใส่ลายเซ็นของพวกเขาด้วย
- ข้อมูลของผู้รับก็ถูกระบุด้วย เขากรอกคอลัมน์ด้วยตัวเองโดยป้อนจำนวนเงินที่ระบุเป็นตัวอักษร (หากมี kopeck จะเป็นตัวเลข) ในตอนท้ายเขาก็ใส่ลายเซ็นของเขาเอง
- แคชเชียร์จะเขียนข้อมูลจากเอกสารซึ่งเป็นหลักฐานยืนยันตัวตนของผู้รับ โดยปกติแล้วนี่คือหนังสือเดินทาง
- แคชเชียร์กรอกข้อมูลส่วนบุคคลและลายเซ็นของเขาในบรรทัดหลังจากที่เขามอบเงินให้กับผู้รับแล้วเท่านั้น
ห้ามแก้ไขข้อผิดพลาดใด ๆ หลังจากกรอกรายละเอียดโดยเด็ดขาดหัวหน้านิติบุคคลไม่จำเป็นต้องลงนามในเอกสารโดยตรง ถ้าเขาลงนามในเอกสารจากเอกสารแนบ
ไม่จำเป็นต้องมอบคำสั่งซื้อที่เสร็จสมบูรณ์ให้กับผู้รับเงินสด แต่ยังคงอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสด
วันนี้สามารถดาวน์โหลดตัวอย่างการกรอก RKO ในปัจจุบันรวมถึงปี 2558 ได้ฟรีทางอินเทอร์เน็ต
ตัวอย่างการกรอกคำสั่งรับเงิน
หรือดูในบทความนี้
- สำหรับการชำระหนี้กับผู้รับเหมาหรือซัพพลายเออร์
- การออกเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสดเพื่อช่วยเหลือทางการเงินแก่พนักงาน
- สำหรับการโอนเข้าบัญชีธนาคาร
แต่ละแบบฟอร์มแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนถึงความเรียบง่ายและซับซ้อนในการปฏิบัติตามวินัยเงินสดและการกรอกเครื่องบันทึกเงินสดอย่างถูกต้อง