ขอคืนเงินค่าลดหย่อนการศึกษาบุตร ข้อมูลเครดิตภาษีการศึกษา

รัสเซียก็เหมือนกับประเทศอื่นๆ ที่พยายามช่วยเหลือพลเมืองของตนในทุกวิถีทาง ตัวอย่างเช่น คุณสามารถสมัครขอลดหย่อนภาษีได้ที่นี่ มีไว้สำหรับค่าใช้จ่ายบางอย่าง วันนี้เราจะมาสนใจเอกสารลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา นอกจากนี้จำเป็นต้องเข้าใจว่าเมื่อใดที่พลเมืองสามารถเรียกร้องเงินจำนวนหนึ่งจากรัฐได้ คุณต้องรู้อะไรบ้างเกี่ยวกับการหักค่าเล่าเรียน? จะลงทะเบียนได้อย่างไร? เอกสารอะไรบ้างที่อาจเป็นประโยชน์ในกรณีนี้หรือกรณีนั้น?

ว่าจะไปที่ไหน

ขั้นตอนแรกคือการทำความเข้าใจว่าจะต้องทำอย่างไรเพื่อทำให้ความคิดของคุณเป็นจริง ในปี 2559 กฎหมายภาษีในรัสเซียมีการเปลี่ยนแปลงเล็กน้อย ตามกฎหมายแล้วสามารถสมัครประเภทต่างๆ (เพื่อการรักษาและการศึกษา) ได้ทันทีที่ทำงาน มันหมายความว่าอะไร?

นับจากนี้เป็นต้นไปรับเอกสารลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา ดังนี้

• ในหน่วยงานด้านภาษี
• ที่นายจ้าง
• ผ่าน MFC (ในบางภูมิภาค)

สถานการณ์แรกเป็นเรื่องธรรมดาที่สุด อย่างไรก็ตาม รายการเอกสารที่แนบมาพร้อมกับใบสมัครไม่มีการเปลี่ยนแปลง เขายังคงเหมือนเดิมเสมอ

การหักค่าเล่าเรียนคือ...

การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาคืออะไร? หากบุคคลชำระค่าบริการการศึกษาเขามีสิทธิ์ได้รับเงินคืน 13% ของค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น โอกาสนี้ระบุไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียในมาตรา 219 การคืนเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ไปกับการศึกษาเรียกว่าการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา

การหักเงินเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี กล่าวอีกนัยหนึ่ง ในรัสเซีย คุณได้รับอนุญาตให้ขอคืนภาษีจากค่าใช้จ่ายในการศึกษาของคุณได้ ดังนั้น 13% ของค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาสำหรับตัวคุณเองและบุตรหลานของคุณสามารถคืนได้หากคุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ฉันจะได้รับมันเพื่อใคร?

ฉันสามารถส่งเอกสารเพื่อรับการลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมในองค์กรใดองค์กรหนึ่งได้ภายใต้เงื่อนไขใดบ้าง

ปัจจุบันอนุญาตให้เบิกค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในการศึกษาได้:

• ตัวฉันเอง;
• เด็ก;
• พี่น้อง

ในกรณีนี้คุณจะต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขหลายประการ ผู้รับเงินเป็นเพียงผู้ชำระเงินค่าเล่าเรียนเท่านั้น ดังที่ได้กล่าวไปแล้ว พลเมืองต้องมีงานราชการและต้องเสียภาษี 13%

เมื่อใดจะต้องหักเงินด้วยตนเอง

ตามกฎแล้ว ไม่มีข้อจำกัดในการหักเงินเพื่อการศึกษาของคุณเอง นี่เป็นสถานการณ์ที่ง่ายที่สุด ข้อกำหนดหลักในกรณีนี้คือ:

1. ความพร้อมของรายได้อย่างเป็นทางการ อย่างไรก็ตาม จะต้องเสียภาษี 13% ดังนั้นผู้ประกอบการที่ทำงานกับระบบภาษีแบบง่ายหรือสิทธิบัตรจึงไม่สามารถคืนเงินสำหรับการฝึกอบรมได้
2. ชำระเงินเรียบร้อยแล้ว บริการด้านการศึกษาในสถาบันอย่างเป็นทางการ เช่น การเรียนที่มหาวิทยาลัยหรือโรงเรียนสอนขับรถ หลักสูตรและการฝึกอบรมไม่ถือเป็นการฝึกอบรม

ฉันเดาว่านั่นคือทั้งหมดที่ หากตรงตามเงื่อนไขเหล่านี้สามารถรวบรวมเอกสารเพื่อการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาได้ คุณสมบัติที่โดดเด่นการได้รับเงินมาเรียนเองนั้นรูปแบบการศึกษาไม่สำคัญ บุคคลสามารถเรียนได้ทั้งแบบเต็มเวลาและนอกเวลา ตอนเย็นหรือแผนกอื่น ๆ

จำนวนเงินที่หักสำหรับตัวคุณเอง

คุณสามารถได้รับเงินคืนสำหรับการเรียนของคุณเองได้เท่าไหร่? ตามกฎหมาย คุณสามารถนับได้ 13% ของค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น แต่ในขณะเดียวกัน รัสเซียก็มีข้อจำกัดบางประการ

อันไหนกันแน่? ในบรรดาคุณสมบัติดังต่อไปนี้:

1. คุณจะไม่สามารถขอคืนภาษีเพิ่มได้อีก คำนึงถึงภาษีเงินได้เท่านั้น
2. การหักเงินสูงสุดสำหรับการฝึกอบรมคือ 120,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันคุณสามารถคืนได้ไม่เกิน 15,600 รูเบิลในปีที่กำหนด ข้อจำกัดนี้เกี่ยวข้องกับขีดจำกัดการหักเงิน
3. ข้อจำกัดปัจจุบันใช้กับการหักเงินทางสังคมทั้งหมด ซึ่งหมายความว่าสำหรับการฝึกอบรม การรักษาและอื่น ๆ คุณสามารถเรียกร้องเงินรวม 15,600 รูเบิลต่อปี

ที่จริงแล้วทุกอย่างไม่ยากอย่างที่คิด ในกรณีนี้จะต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา?

รับเงินค่าลดหย่อนให้ตัวเอง

รายการเอกสารไม่กว้างจนเกินไป อย่างไรก็ตาม สถานการณ์นี้เกี่ยวข้องกับเอกสารจำนวนน้อยที่สุด

ในบรรดาเอกสารที่จำเป็นในการดำเนินงาน ได้แก่ :

• เอกสารประจำตัวของผู้สมัคร (โดยเฉพาะหนังสือเดินทาง);
• สัญญาการให้บริการกับสถาบันการศึกษา
• ใบรับรองรายได้ (แบบฟอร์ม 2-NDFL นำมาจากนายจ้าง)
• การขอหักลดหย่อน;
• สถาบัน (สำเนารับรอง);
• 3-NDFL;
• ใบชำระเงินที่ระบุข้อเท็จจริงของการชำระค่าบริการการศึกษา
• รายละเอียดการโอนเงิน (ระบุในใบสมัคร)

นอกจากนี้ หากคุณต้องการลดหย่อนภาษีสำหรับการเรียนในมหาวิทยาลัย เอกสารดังกล่าวจะเสริมด้วยการรับรองสาขาวิชาพิเศษ เอกสารที่ระบุไว้ทั้งหมดจะถูกส่งพร้อมกับสำเนาที่ได้รับการรับรอง ตรวจสอบและ คำสั่งซื้อเงินสดซึ่งระบุข้อเท็จจริงของการชำระค่าฝึกอบรมจะมอบให้กับหน่วยงานด้านภาษีในรูปแบบสำเนาเท่านั้น

เงื่อนไขการรับเงินลดหย่อนบุตร

คุณจะสมัครขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของบุตรได้เมื่อใดและอย่างไร? ในการทำเช่นนี้คุณจะต้องปฏิบัติตามกฎหลายข้อด้วย อันไหน?

หากต้องการสมัครลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของบุตร คุณจะต้องมีคุณสมบัติตามเกณฑ์เหล่านี้:

• เด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี
• เด็กเรียนเต็มเวลา
• ผู้ปกครองชำระค่าบริการการศึกษา
• ข้อตกลงกับสถาบันลงนามกับตัวแทนทางกฎหมาย (แม่หรือพ่อ) ของเด็ก

สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าคุณสามารถรับเงินคืนได้ไม่เกิน 50,000 รูเบิลสำหรับเด็กหนึ่งคน สำหรับปีจำนวนคือ 6,500 รูเบิล ไม่มีข้อจำกัดเพิ่มเติมตามกฎหมายกำหนด

เอกสารการหักลดหย่อนบุตร

เพื่อชดใช้ค่าใช้จ่ายเพื่อการศึกษาของเด็ก จำเป็นต้องเตรียมเอกสารชุดหนึ่ง มีความจำเป็นมากกว่าในรายการที่เสนอก่อนหน้านี้

เอกสารการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของบุตรประกอบด้วยรายการเอกสารที่ทราบอยู่แล้ว นอกจากนี้ยังเสริมด้วย:

• สูติบัตรของเด็ก (สำเนา);
• ใบรับรองนักเรียน (นำมาจากสถาบันการศึกษา);
• สำเนาทะเบียนสมรส (หากทำข้อตกลงกับผู้ปกครองคนหนึ่งและมีการหักเงินให้อีกฝ่ายหนึ่ง)

นั่นคือทั้งหมดที่ นอกจากนี้หน่วยงานภาษีอาจขอสำเนาบัตรประจำตัวประชาชนของเด็กอายุเกิน 14 ปี นี่เป็นปรากฏการณ์ปกติและไม่จำเป็นต้องตื่นตระหนก ไม่จำเป็นต้องรับรองสำเนาหนังสือเดินทางของคุณ

เงื่อนไขการรับเงินหักลดหย่อนสำหรับพี่น้อง

ตามที่ได้เน้นย้ำไปแล้วก่อนหน้านี้ พลเมืองสามารถคืนเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ไปกับการศึกษาของพี่ชายหรือน้องสาวได้ นี่เป็นปรากฏการณ์ที่ค่อนข้างหายาก แต่เกิดขึ้นในทางปฏิบัติ รายการเอกสารการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาจะมีการเสริมด้วยเอกสารอีกหลายฉบับ แต่เพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้อีกเล็กน้อยในภายหลัง ขั้นแรกคุณจะต้องค้นหาว่าเมื่อใดที่พลเมืองมีสิทธิที่จะชดใช้ค่าใช้จ่ายในการศึกษาของพี่ชายหรือน้องสาว

เงื่อนไขในการรับการหักลดหย่อนการศึกษาในกรณีนี้จะเป็นดังนี้:

• น้องสาวหรือน้องชายมีอายุต่ำกว่า 24 ปี
• บุคคลนั้นเป็นนักศึกษาเต็มเวลา
• ข้อตกลงดังกล่าวได้สรุปกับผู้ยื่นคำร้องเพื่อหักเงิน;
• การชำระเงินและใบเสร็จรับเงินทั้งหมดระบุว่าเป็นผู้สมัครที่ชำระค่าบริการฝึกอบรม

มีข้อจำกัดอะไรบ้างที่จะนำไปใช้กับการคืนเงิน? เช่นเดียวกับกรณีหักค่าเล่าเรียนบุตรทุกประการ

เอกสารการหักลดหย่อนการศึกษาของพี่น้อง

ในกรณีนี้จะต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง? การหักภาษีการศึกษามีการประมวลผลอย่างไร? ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการได้รับการศึกษาสำหรับน้องชายหรือน้องสาว?

รายการเอกสารที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้ (สำหรับตัวคุณเอง) เสริมด้วยองค์ประกอบต่อไปนี้:

• สูติบัตรของตัวเอง (สำเนา);
• สูติบัตรของบุคคลที่ผู้สมัครชำระค่าเล่าเรียน
• ใบรับรองนักเรียน (ในต้นฉบับ)

ไม่มีอะไรเพิ่มเติมที่จำเป็น ในกรณีพิเศษ คุณจะต้องส่งเอกสารใด ๆ ที่แสดงถึงความสัมพันธ์กับนักเรียน/นักศึกษา แต่นี่เป็นเหตุการณ์ที่หายากมาก สูติบัตรก็เพียงพอสำหรับหน่วยงานด้านภาษี

ระยะเวลาเดินทางกลับ

เอกสารที่ต้องใช้ในการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาเฉพาะกรณีเป็นที่ทราบแล้ว มีการนำเสนอรายการทั้งหมดให้คุณทราบแล้ว แต่ยังคงมีคำถามสำคัญที่ยังไม่ได้รับคำตอบ

ตัวอย่างเช่น อนุญาตให้หักเงินในรัสเซียเป็นระยะเวลาเท่าใด อายุความในการยื่นคำร้องมีกำหนดอายุความนานเท่าใด? การขอคืนเครดิตภาษีค่าเล่าเรียนใช้เวลานานเท่าใด? คุณรู้อยู่แล้วว่าต้องนำเอกสารอะไรบ้าง แต่สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าสามารถส่งใบสมัครได้ภายใน 3 ปีนับจากวันที่มีค่าใช้จ่ายบางอย่าง

ซึ่งหมายความว่าอายุความในการยื่นคำขอที่เกี่ยวข้องคือ 36 เดือน ในกรณีนี้สิทธิในการรับการหักเงินจะปรากฏเฉพาะในปีถัดจากปีที่มีการชำระค่าบริการเท่านั้น หากบุคคลชำระค่าเล่าเรียนในปี 2558 ให้เรียกร้องเงินคืน เงินอนุญาตเฉพาะในปี 2559 เท่านั้น

นอกจากนี้คุณต้องจำไว้ว่าคุณสามารถสมัครขอเงินได้ก่อน ไหลเต็มขีดจำกัดที่กำหนดไว้ จนกว่าพลเมืองจะหมดเงินหักลดหย่อนทางสังคมเพื่อการศึกษาเท่ากับ 120,000 รูเบิลเขาสามารถเรียกร้องเงินจากรัฐเป็นค่าใช้จ่ายที่เหมาะสมได้

พวกเขาสามารถปฏิเสธได้ไหม?

เจ้าหน้าที่ภาษีสามารถปฏิเสธการชำระเงินนี้ได้หรือไม่? ค่อนข้าง. บางครั้งประชากรต้องเผชิญกับสถานการณ์ที่การตอบสนองต่อคำขอเป็นการปฏิเสธ นี่เป็นปกติ.

จะทำอย่างไรถ้าคุณไม่สามารถขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาได้? เอกสารอะไรบ้างและควรนำไปที่ไหน? ในกรณีนี้ขอแนะนำให้ศึกษาสาเหตุของการปฏิเสธการคืนเงิน หน่วยงานด้านภาษีจำเป็นต้องแสดงจุดยืนของตน บ่อยครั้งที่การปฏิเสธเกี่ยวข้องกับการจัดเตรียมรายการเอกสารที่ไม่สมบูรณ์ ในกรณีนี้ต้องแก้ไขให้ถูกต้องภายในหนึ่งเดือนนับแต่วันที่ได้รับแจ้ง อย่างไรก็ตาม คุณไม่จำเป็นต้องสมัครใหม่เพื่อหักค่าเล่าเรียน

หากปัญหาไม่เกี่ยวข้องกับเอกสาร คุณจะต้องกำจัดความคลาดเคลื่อนกับข้อกำหนดในการประมวลผลการหักเงิน และส่งใบสมัครเพื่อพิจารณาอีกครั้ง ในบางกรณี คุณอาจไม่สามารถขอเงินคืนบางส่วนได้ เช่น ถ้าพ้นอายุความแล้ว

ผลลัพธ์และข้อสรุป

จากนี้ไปจะชัดเจนว่ามีเอกสารใดบ้างสำหรับการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาในบางกรณี ดังที่ได้กล่าวไปแล้ว เอกสารที่มีรายชื่อทั้งหมดจะแนบมาพร้อมกับสำเนาที่รับรองโดยทนายความ จากนั้นเราจึงสามารถพูดด้วยความมั่นใจเกี่ยวกับความถูกต้องของเอกสารได้

ที่จริงแล้วการขอเงินค่าเล่าเรียนคืนนั้นไม่ใช่เรื่องยาก ขอแนะนำให้ติดต่อหน่วยงานด้านภาษีเป็นประจำทุกปี บางคนชอบที่จะขอหักลดหย่อนการเรียน 3 ปีในคราวเดียว สิ่งนี้ก็เป็นไปได้เช่นกัน คุณสามารถส่งใบสมัครเพื่อประกอบการพิจารณาได้ตลอดเวลานับตั้งแต่เวลาที่มีสิทธิ์ในการหักเงินเกิดขึ้น

ใช้เวลานานแค่ไหนในการทำธุรกรรมให้เสร็จสิ้น? โดยปกติการได้รับการหักเงินจะใช้เวลา 3-4 เดือน ในเวลาเดียวกัน ส่วนใหญ่คุณจะต้องรอการตอบกลับจากหน่วยงานด้านภาษี มีการตรวจสอบเอกสารอย่างรอบคอบซึ่งหมายความว่าคุณต้องรอเป็นเวลานาน รายการเอกสารใดบ้างที่จำเป็นสำหรับการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา? มันไม่ใช่เรื่องลึกลับอีกต่อไป

อัปเดตล่าสุดเมื่อเดือนมิถุนายน 2019

รายการเอกสารการลงทะเบียนการหักเงิน

ในการสมัครลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา คุณจะต้องมีเอกสารและข้อมูลดังต่อไปนี้:

สำหรับการสอนเด็กๆ

1. สำเนา สูติบัตรของเด็ก;
2. ยืนยันการศึกษาเต็มเวลาของเด็ก (จำเป็นหากสัญญาไม่ได้ระบุรูปแบบการศึกษา) ส่งไปยัง Federal Tax Service ต้นฉบับใบรับรอง
3. สำเนาทะเบียนสมรส(จำเป็นหากมีการออกเอกสารสำหรับคู่สมรสฝ่ายหนึ่งและอีกฝ่ายได้รับการหักค่าเล่าเรียนของบุตร)

เมื่อยื่นแบบลดหย่อนภาษี สำหรับพี่ชาย/น้องสาวมีให้เพิ่มเติม:

1. สำเนา สูติบัตรของตัวเอง;
2. สำเนา สูติบัตรพี่ชาย/น้องสาว;
3. ใบรับรองจากสถาบันการศึกษายืนยันการศึกษาเต็มเวลา (จำเป็นหากสัญญาไม่ได้ระบุรูปแบบการศึกษา) จะถูกส่งไปยัง Federal Tax Service ต้นฉบับใบรับรอง

ในการสมัครขอลดหย่อนภาษีเพื่อศึกษาต่อต่างประเทศจะได้รับเพิ่มเติมดังนี้

1. การแปลรับรองเอกสารทั้งหมดที่เขียนเป็นภาษาต่างประเทศ

ควรสังเกตว่าเพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้าและการปฏิเสธคุณควรติดต่อฝ่ายบริการภาษีด้วย แพ็คเกจเอกสารที่สมบูรณ์ที่สุด.

จัดทำเอกสารโดยใช้บริการ "ภาษีคืน"

บริการ "ภาษีคืน" จะช่วยให้คุณเตรียมคำชี้แจง 3-NDFL และใบสมัครขอคืนภาษีได้อย่างง่ายดายและรวดเร็ว โดยตอบสนองต่อ คำถามง่ายๆ- นอกจากนี้เขายังจะให้คุณอีกด้วย คำแนะนำโดยละเอียดในการยื่นเอกสารไปยังหน่วยงานด้านภาษี และในกรณีที่มีคำถามใด ๆ เมื่อทำงานกับบริการ ทนายความมืออาชีพยินดีให้คำแนะนำแก่คุณ

จะรับรองสำเนาเอกสารได้อย่างไร?

ตามกฎหมายแล้ว สำเนาเอกสารทั้งหมดจะต้องได้รับการรับรองโดยทนายความหรือผู้เสียภาษีโดยอิสระ

เพื่อรับรองตัวเองคุณต้องลงนาม ทุกหน้า(ไม่ใช่ทุกเอกสาร) คัดลอกดังนี้ “สำเนาถูกต้อง” ลายเซ็นของคุณ / สำเนาลายเซ็น / วันที่- ไม่จำเป็นต้องมีการรับรองเอกสารในกรณีนี้

การหักภาษีสังคมนี้เป็นโอกาสในการคืนเงินทุนส่วนหนึ่งที่ใช้ไปกับการศึกษา (ทั้งเพื่อตัวคุณเองและญาติสนิท)

เงื่อนไขในการรับการหักเงินประเภทนี้คือการมีสถานะของผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียและรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13%

ค่าใช้จ่ายอะไรบ้างที่สามารถขอคืนได้?

1. สามารถขอลดหย่อนภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายได้ที่:
   • การฝึกอบรมของตัวเอง – ในรูปแบบใด ๆการฝึกอบรม (กลางวัน เย็น โต้ตอบ ฯลฯ );
   • การศึกษาของบุตร (รวมถึงบุตรบุญธรรม) ตลอดจนพี่น้องที่มีอายุมาก อายุไม่เกิน 24 ปี, การศึกษาเต็มเวลา- หากพี่ชายหรือน้องสาวอยู่ภายใต้การดูแลของผู้ปกครอง การจำกัดอายุวอร์ดสูงสุด 18 ปีจะไม่ใช้ในกรณีนี้
   • การฝึกอบรมนักเรียนสูงวัย อายุไม่เกิน 18 ปี(อดีตวอร์ดอายุมาก อายุไม่เกิน 24 ปี) การศึกษาเต็มเวลา;

   บันทึก: จดหมายหมายเลข BS-4-11/20142 ของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 24 ตุลาคม 2559 ยุติข้อพิพาทเกี่ยวกับความเป็นไปได้ในการเรียกร้องการหักเงินจากคู่สมรสฝ่ายหนึ่งเพื่อการศึกษาของอีกฝ่าย บริการภาษีของรัฐบาลกลางในเอกสารข้างต้นอธิบายว่าคู่สมรสคนหนึ่งไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักเงินจากอีกฝ่ายหนึ่ง แต่ในขณะเดียวกันก็สามารถเรียกร้องค่าเล่าเรียนเพื่อการศึกษาของตนเองได้ไม่ว่าใครจะจ่ายเงินก็ตาม

คุณสมบัติของการสมัครหักเงิน

1. การหักลดหย่อนสูงสุดสำหรับการศึกษาของตนเองและการศึกษาของพี่น้องคือ: 120,000 ถูคุณสามารถคืนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นได้สูงสุด 13% แต่ไม่เกินนี้ 15,600 รูเบิล(ไม่รวมจำนวนเงินที่หักลดหย่อนเพื่อการศึกษาของบุตร)
2. จำนวนคือ 120,000 รูเบิล เป็นเรื่องธรรมดาสำหรับการจ่ายเงินทางสังคมทั้งหมด (ยกเว้นการรักษาและการศึกษาที่มีราคาแพงแก่เด็ก) ค่าใช้จ่ายใดที่ควรรวมอยู่ในการลดหย่อนภาษี? ผู้เสียภาษีตัดสินใจ;
3. จำนวนเงินที่หักลดหย่อนเพื่อการศึกษาของบุตร คือ 50,000 รูเบิลต่อคน. จำนวนเงินสูงสุดที่จะคืนสู่มือของคุณจะเท่ากับ 6,500 ถู(50,000 x 13%). ดังนั้นสำหรับเด็ก 2 คน คุณสามารถได้รับการหักเงินจำนวน 13,000 รูเบิล สำหรับเด็ก 3 คน - 19,500 รูเบิล ฯลฯ

ข้อ จำกัด ค่าใช้จ่ายในการศึกษาของคุณเอง (120,000 รูเบิล) และค่าใช้จ่ายในการศึกษาของเด็กไม่ส่งผลกระทบต่อกันและ มีการคำนวณแยกกัน- เหล่านั้น. คุณสามารถคืนได้สูงสุดถึง RUB 15,600 สำหรับการฝึกอบรมของคุณเอง + 6,500 รูเบิลต่อครั้ง เพื่อการศึกษาของลูกๆ แต่ละคน

บันทึก: จำนวน 50,000 รูเบิล สำหรับการหักเงินบุตรเป็นเรื่องปกติสำหรับทั้งผู้ปกครอง นั่นคือผู้ปกครองเพียงคนเดียวเท่านั้นที่สามารถคืนเงินที่ใช้ไปกับการศึกษาของบุตรหลานได้

มีการหักภาษีสังคมสำหรับค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม ตามเงื่อนไขเท่านั้นสถาบันการศึกษานั้นๆ มีใบอนุญาตหรือเอกสารอื่นใดที่ยืนยันสถานะเป็น สถาบันการศึกษา.

บันทึก: หากการฝึกอบรมดำเนินการโดยผู้ประกอบการรายบุคคลซึ่งดำเนินการอย่างอิสระและไม่ได้จ้างอาจารย์ผู้สอน ก็ไม่จำเป็นต้องมีใบอนุญาต

4. คุณสามารถได้รับการหักเงิน ไม่เพียงแค่เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม ในมหาวิทยาลัยของรัฐแต่ยังอยู่ในสถาบันการศึกษาเชิงพาณิชย์ด้วย (หากมีใบอนุญาต):
   • โรงเรียนอนุบาลและโรงเรียน
   • ศูนย์ การศึกษาเพิ่มเติมผู้ใหญ่ (โรงเรียนสอนขับรถ, หลักสูตร ภาษาต่างประเทศฯลฯ );
   • ศูนย์การศึกษาเพิ่มเติมสำหรับเด็ก (โรงเรียนดนตรี ส่วนกีฬาฯลฯ)
5. สามารถขอลดหย่อนภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาได้ทั้งที่มหาวิทยาลัยในรัสเซียและต่างประเทศ ควรสังเกตว่าในกรณีนี้จะคืนเงินเฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการฝึกอบรมโดยตรงเท่านั้น ค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปยังสถานที่เรียน ที่พัก และอาหารจะไม่รวมอยู่ในการหักลดหย่อน

สามารถหักลดหย่อนได้ก็ต่อเมื่อในปีที่จ่ายการศึกษามีรายได้ที่ต้องเสียภาษีพร้อมภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 13% (ยกเว้นเงินปันผลที่ต้องเสียภาษีในอัตราเดียวกัน)

บันทึก: ควรสังเกตว่าไม่มีคำแนะนำที่ชัดเจนเกี่ยวกับการห้ามรับการหักเงินหากไม่มีรายได้ ณ เวลาที่ชำระค่าฝึกอบรม นอกจากนี้ตามจดหมายของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 18 มีนาคม 2553 N 03-04-05/7-110 ฝ่ายการเงินระบุถึงความเป็นไปได้ที่จะได้รับการหักเงินหากรายได้ สามารถใช้ได้ในเวลาที่สมัครสิทธิพิเศษ อย่างไรก็ตาม ในทางปฏิบัติ ตามกฎแล้วหน่วยงานด้านภาษีปฏิเสธที่จะหักเงินหากผู้สมัครไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี ณ เวลาที่ชำระค่าฝึกอบรม

6. ปัจจัยสำคัญในการขอรับการหักเงินคือวันที่ชำระเงินสำหรับการฝึกอบรม ไม่ใช่ระยะเวลา นั่นคือหากจ่ายสำหรับการศึกษาหลายปีในหนึ่งปี ค่าใช้จ่ายสามารถขอคืนได้เฉพาะในปีที่เกิดค่าใช้จ่ายเท่านั้น ไม่ใช่ตลอดระยะเวลาการศึกษา
7. ยอดคงเหลือของการหักภาษีจะไม่ยกยอดไปยังงวดต่อๆ ไป นั่นคือหากไม่สามารถรับการหักเงินทั้งหมดได้ในหนึ่งปีก็จะไม่สามารถโอนไปยังปีถัดไปได้
8. การหักค่าเล่าเรียน – นำกลับมาใช้ใหม่ได้- คุณสามารถสมัครได้ทุกปีภายในขีดจำกัดที่กำหนด
9. การหักค่าเล่าเรียนมีกำหนดเวลา - ไม่เกินสามปีนับแต่วันที่ชำระเงินค่าเรียน ดังนั้นในปี 2561 คุณสามารถคืนค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมที่จ่ายในปี 2560, 2559, 2558 ได้
10. ผู้ยื่นคำขอหักเงินจะต้องจัดทำข้อตกลงและเอกสารการชำระเงิน
11. การหักภาษี ไม่ได้ระบุไว้ในกรณีที่ชำระค่าอบรมเต็มจำนวนโดยใช้ ทุนการคลอดบุตร

ตัวอย่างการคำนวณลดหย่อนภาษีค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม

ตัวอย่างที่ 1 การหักค่าฝึกอบรมของตนเอง

เงื่อนไขการรับเงินลดหย่อน

60,000 ถู

480,000 ถู

62,400 ถู(480,000 รูเบิล x 13%)

การคำนวณการลดหย่อนภาษี

ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมสำหรับปี 2561 มีจำนวน 60,000 รูเบิล ดังนั้นจำนวนเงินที่จะคืนสู่มือของคุณจะเท่ากับ 7,800 ถู.(60,000 รูเบิล x 13%)

ตั้งแต่ปี 2018 Petrov I.A. จ่ายภาษีเงินได้จำนวนมากกว่า 7,800 รูเบิล เขาจะสามารถรับสิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้เต็มจำนวน - 7,800 ถู.

ตัวอย่างที่ 2 การหักเงินสำหรับการฝึกอบรมส่วนบุคคลมูลค่ามากกว่า 120,000 รูเบิล

เงื่อนไขการรับเงินลดหย่อน

ในปี 2561 Petrov I.A. จ่ายสำหรับการศึกษาระดับวิทยาลัยของฉัน 130,000 ถู

รายได้ที่ได้รับและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

รายได้สำหรับปี 2561 ของวิศวกร I.A. Petrov สร้างขึ้น 480,000 ถู(40,000 รูเบิล (เงินเดือน) x 12 เดือน)

จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) ที่นายจ้างหักไว้สำหรับปีคือ 62,400 ถู(480,000 รูเบิล x 13%)

การคำนวณการลดหย่อนภาษี

ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมสำหรับปี 2561 มีจำนวน 130,000 รูเบิล แต่เนื่องจากสำหรับทุกคน การหักเงินทางสังคมมีการตั้งวงเงินไว้ที่ 120,000 รูเบิล จำนวนเงินที่ต้องชำระคืนจะเท่ากับ: 15,600 ถู(120,000 รูเบิล x 13%)

เนื่องจากในปี 2561 Petrov I.A. จ่ายภาษีเงินได้จำนวนมากกว่า 15,600 รูเบิลเขาจะสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีเต็มจำนวน - 15,600 ถู

ตัวอย่างที่ 3 การหักลดหย่อนเพื่อการศึกษาของเด็ก

เงื่อนไขการรับเงินลดหย่อน

ในปี 2561 Petrov I.A. จ่ายค่าเล่าเรียนเต็มเวลาของลูกชายที่สถาบัน 70,000 ถู

รายได้ที่ได้รับและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

รายได้สำหรับปี 2561 ของวิศวกร I.A. Petrov สร้างขึ้น 480,000 ถู(40,000 รูเบิล (เงินเดือน) x 12 เดือน)

จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) ที่นายจ้างหักไว้สำหรับปีคือ 62,400 ถู(480,000 รูเบิล x 13%)

การคำนวณการลดหย่อนภาษี

ค่าใช้จ่ายของ Petrov I.A. เพื่อการศึกษาของลูกชายของฉันในปี 2561 มีจำนวน 70,000 รูเบิล แต่เนื่องจากมีวงเงินค่าใช้จ่ายในการให้ความรู้แก่เด็ก ๆ อยู่ที่ 50,000 รูเบิล จำนวนเงินที่ต้องคืนจึงเป็นจำนวน: 6,500 ถู(50,000 รูเบิล x 13%)

เนื่องจากในปี 2561 Petrov I.A. จ่ายภาษีเงินได้จำนวนมากกว่า 6,500 รูเบิลเขาจะสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีเต็มจำนวน - 6,500 ถู

ตัวอย่างที่ 4 การหักค่าเล่าเรียนของเด็กหลายคน

เงื่อนไขการรับเงินลดหย่อน

ในปี 2561 Petrov I.A. จ่าย:

• การศึกษาเต็มเวลาสำหรับลูกชายคนโตของฉันที่สถาบันในจำนวน 70,000 ถู
• การฝึกอบรมของคุณ ลูกชายคนเล็กในโรงเรียนอนุบาลที่ได้รับค่าจ้างในจำนวน 40,000 ถู
• ค่าเล่าเรียนสำหรับลูกสาวของคุณที่สถาบันผ่านหลักสูตรทางไปรษณีย์จำนวน 60,000 ถู

รายได้ที่ได้รับและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

รายได้สำหรับปี 2561 ของวิศวกร I.A. Petrov สร้างขึ้น 480,000 ถู(40,000 รูเบิล (เงินเดือน) x 12 เดือน)

จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) ที่นายจ้างหักไว้สำหรับปีคือ 62,400 ถู(480,000 รูเบิล x 13%)

การคำนวณการลดหย่อนภาษี

ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาสำหรับเด็กแต่ละคนมีวงเงินอยู่ที่ 50,000 รูเบิล และแม้ว่า I.A. Petrov จะจ่ายค่าสอนลูกชายคนโตก็ตาม จ่าย 70,000 รูเบิล เขาสามารถคืนได้เท่านั้น: 6,500 ถู(50,000 รูเบิล x 13%)

เพื่อการศึกษาของบุตรคนเล็ก จำนวนเงินที่ต้องชำระคืนจะเท่ากับ: 5,200 ถู(40,000 รูเบิล x 13%)

ตั้งแต่ I.A. ลูกสาวของ Petrov ได้รับการศึกษาที่ โดยการติดต่อทางจดหมายการฝึกอบรม การลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมของเธอ ไม่ได้จัดเตรียมไว้ให้.

รวมสำหรับเด็กทุกคน Petrova I.A. จำนวนเงินที่จะได้รับคืนคือ: 11,700 ถู.(6,500 ถู. + 5200 ถู.)

ตั้งแต่ปี 2018 Petrov I.A. จ่ายภาษีเงินได้จำนวนมากกว่า 11,700 รูเบิลเขาจะสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีเต็มจำนวน - 11,700 ถู.

ตัวอย่างที่ 5 การหักค่าฝึกอบรมพร้อมกับการหักลดหย่อนทางสังคมอื่นๆ

เงื่อนไขการรับเงินลดหย่อน

ในปี 2018 Petrov I.A. จ่ายค่าเรียนที่สถาบันจำนวน 80,000 รูเบิลรวมถึงยาที่จำเป็นในการรักษาภรรยาของเขาจำนวน 60,000 รูเบิล

รายได้ที่ได้รับและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

รายได้สำหรับปี 2561 ของวิศวกร I.A. Petrov สร้างขึ้น 480,000 ถู(40,000 รูเบิล (เงินเดือน) x 12 เดือน)

จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) ที่นายจ้างหักไว้สำหรับปีคือ 62,400 ถู(480,000 รูเบิล x 13%)

การคำนวณการลดหย่อนภาษี

ค่าใช้จ่ายของ Petrov I.A. สำหรับปี 2561 มีจำนวน 140,000 ถู(80,000 รูเบิล (สำหรับการฝึกอบรม) + 60,000 รูเบิล (สำหรับยา)) แต่เนื่องจากจำนวนการหักลดหย่อนทางสังคมสำหรับปีต้องไม่เกิน 120,000 รูเบิล เขาจึงสามารถคืนได้เท่านั้น: 15,600 ถู(120,000 รูเบิล x 13%)

ตั้งแต่ปี 2018 Petrov I.A. จ่ายภาษีเงินได้จำนวนมากกว่า 15,600 รูเบิลเขาจะสามารถรับจำนวนเงินที่ต้องชำระคืนเต็มจำนวน - 15,600 ถู

ช่องทางการรับสิทธิลดหย่อนภาษี

ผ่านบริการภาษีของรัฐบาลกลาง

ขั้นตอนการขอรับการหักค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมผ่านบริการภาษีเกิดขึ้นใน 3 ขั้นตอน:

ขั้นตอนแรกคือการรวบรวมเอกสารที่จำเป็น

หากต้องการได้รับการลดหย่อนภาษีค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมคุณต้องรวบรวมเอกสารดังต่อไปนี้:

1. ปฏิญญา 3-NDFL โปรดทราบว่าแบบฟอร์มประกาศจะต้องเป็นปัจจุบันสำหรับปีที่มีการอ้างสิทธิ์การหักเงิน นั่นคือ หากมีการอ้างสิทธิ์การหักเงินสำหรับปี 2017 คำประกาศจะต้องเป็นข้อมูลปัจจุบันสำหรับปี 2017

ช่วย 2-NDFL สามารถรับได้จากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงานของคุณ (หากคุณทำงานหลายแห่งในระหว่างปีคุณจะต้องนำใบรับรองจากแต่ละแห่ง)

บันทึก: ใบรับรอง 2-NDFL ไม่รวมอยู่ในรายการเอกสารบังคับที่ต้องส่งเมื่อสมัครขอหักเงิน

ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษาซึ่งระบุค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม สำเนาของข้อตกลงซึ่งได้รับการรับรองเป็นการส่วนตัวโดยผู้สมัครจะถูกส่งไปยัง Federal Tax Service (ต้องลงนามสำเนาทุกหน้า)

สัญญาจะต้องระบุ รายละเอียดใบอนุญาตในการดำเนินการ กิจกรรมการศึกษา- หากขาดหายไป คุณจะต้องจัดเตรียมสำเนาใบอนุญาตเพิ่มเติม

หากค่าเล่าเรียนเพิ่มขึ้นในระหว่างปี คุณต้องจัดเตรียมเอกสารยืนยันการเพิ่มขึ้นนี้ โดยปกติจะเป็นเช่นนี้ ข้อตกลงเพิ่มเติมถึงสัญญาระบุค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมใหม่

2. สำเนาเอกสารการชำระเงิน, ยืนยันข้อเท็จจริงในการชำระค่าอบรม (ใบเสร็จรับเงิน, คำสั่งจ่ายเงิน ฯลฯ ) จะต้องออกเอกสารการชำระเงินให้กับบุคคลที่ทำข้อตกลงการฝึกอบรมด้วย

เมื่อสมัครลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาบุตร (พี่น้อง) นอกจากนี้ต้องส่งเอกสารดังต่อไปนี้:

1. ใบรับรองจากสถาบันการศึกษายืนยัน การศึกษาเต็มเวลา(จำเป็นเฉพาะในกรณีที่สัญญาไม่ได้ระบุรูปแบบการฝึกอบรม)
2. สูติบัตรของเด็ก + สำเนา
3. สำเนาทะเบียนสมรส (จำเป็นหากมีการออกเอกสารสำหรับคู่สมรสฝ่ายหนึ่งและอีกฝ่ายได้รับการหักลดหย่อนเพื่อการศึกษาของเด็ก)
4. เอกสารประกอบ, ยืนยันความสัมพันธ์กับพี่ชายหรือน้องสาว (สูติบัตร)

บันทึก: รายการเอกสารที่ให้มานั้นครบถ้วนสมบูรณ์และไม่มีการตีความอย่างกว้างๆ การที่หน่วยงานภาษีปฏิเสธที่จะรับเอกสารสำหรับการหักลดหย่อนเนื่องจากไม่มีใบรับรอง 2-NDFL และเอกสารอื่น ๆ ที่ไม่ได้ระบุไว้ข้างต้นนั้นผิดกฎหมาย (จดหมายของ Federal Tax Service ลงวันที่ 22 พฤศจิกายน 2555 N ED-4-3/19630@ ).

บันทึกเมื่อส่งสำเนาเอกสารไปยัง Federal Tax Service ขอแนะนำให้เตรียมต้นฉบับติดตัวไปด้วย

ขั้นตอนที่สองคือการโอนเอกสารที่รวบรวมไปยังหน่วยงานด้านภาษี

คุณสามารถโอนเอกสารที่รวบรวมได้ด้วยวิธีต่อไปนี้:

1. ส่วนตัวโดยติดต่อหน่วยงานภาษีอาณาเขต ณ สถานที่ที่คุณพำนัก ด้วยวิธีนี้เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีจะตรวจสอบเอกสารทั้งหมดด้วยตนเองและหากจำเป็นจะแจ้งให้คุณทราบทันทีว่าเอกสารใดขาดหายไปหรือต้องแก้ไข
2. ผ่านตัวแทนโดยหนังสือมอบอำนาจรับรอง (บริการภาษีบางแห่งยอมรับเอกสารด้วยหนังสือมอบอำนาจที่เขียนด้วยลายมือ)

โดยเมล– โดยจดหมายอันมีค่าพร้อมคำอธิบายสิ่งที่แนบมาด้วย ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องแนบเอกสารในซอง (อย่าปิดผนึกซองจดหมาย) และทำสำเนารายการสิ่งของทางไปรษณีย์ 2 ชุด โดยแสดงรายการเอกสารที่แนบมาทั้งหมด

วิธีนี้ไม่จำเป็นต้องไปที่สำนักงานสรรพากร แต่หากเกิดข้อผิดพลาดหรือไม่ได้รวบรวมชุดเอกสารทั้งหมดคุณจะพบคำตอบหลังจากผ่านไป 2-3 เดือนเท่านั้น (หลังจากตรวจสอบเอกสารแล้ว)

3. การใช้บัญชีส่วนบุคคลของผู้เสียภาษี (LKN)ตั้งอยู่บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซีย ในการเข้าถึง LKN คุณต้องติดต่อหน่วยงานด้านภาษีเพื่อสร้าง บัญชีและรับล็อกอินและรหัสผ่านเพื่อเข้าใช้งาน ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องนำ TIN และหนังสือเดินทางติดตัวไปด้วย ไม่มีค่าธรรมเนียมในการเชื่อมต่อ LKN

บันทึก, คำประกาศ 3-NDFL และชุดเอกสารที่จำเป็นในการขอรับการลดหย่อนภาษีสามารถส่งไปยังบริการภาษีได้ ตลอดทั้งปีแต่ต้องไม่เร็วกว่าวันสิ้นสุดระยะเวลาที่เรียกร้องการหักเงิน

ขั้นตอนที่สามคือการตรวจสอบเอกสารและขอลดหย่อนภาษี

มีการดำเนินการตรวจสอบการคืนภาษีและเอกสารประกอบ ภายใน 3 เดือนนับจากวันที่ยื่นต่อหน่วยงานภาษี

ภายใน 10 วันหลังจากสิ้นสุดการตรวจสอบ หน่วยงานภาษีจะต้องส่งการแจ้งเตือนเป็นลายลักษณ์อักษรไปยังผู้เสียภาษีพร้อมผลการตรวจสอบ (ให้หรือปฏิเสธที่จะให้การลดหย่อนภาษี)

การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาเป็นโครงการเพื่อสังคมของรัฐบาลกลางที่อนุญาตให้คุณชดใช้ค่าใช้จ่ายที่มีชื่อเดียวกันได้บางส่วน นี่คือชื่อของส่วนแบ่งรายได้ปลอดภาษีหรือสิทธิ์ในการรับเงินคืนที่จ่ายสำหรับการศึกษาตามจำนวนที่กฎหมายกำหนด

ตามกฎหมายภายในประเทศ ผู้ปกครองสามารถคืนค่าใช้จ่ายเพื่อการศึกษาของบุตรหลานในสถาบันต่างๆ ได้มากถึง 13% เช่น โรงเรียนอนุบาล มหาวิทยาลัย โรงเรียน ฯลฯ
การหักเงินนี้เกิดจากบุคคลที่ได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการและชำระเงินด้วยตนเอง

วิธีคืนเงินค่าเล่าเรียนผ่านสำนักงานสรรพากรในปี 2561

คุณสามารถคืนเงินที่ใช้ไปกับการศึกษาสำหรับปีที่มีการชำระค่าใช้จ่ายเป้าหมายได้ ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• สิทธิประโยชน์นี้ใช้ได้กับบุตรหลานของคุณที่มีอายุต่ำกว่า 24 ปี สำหรับผู้ปกครองและผู้ดูแล อายุของวอร์ดคือ 18 ปี
• คุณสามารถรับเงินคืนได้หากคุณกำลังเรียนเต็มเวลา
• ข้อตกลงกับมหาวิทยาลัย (โรงเรียน โรงเรียนอนุบาล ฯลฯ) จัดทำขึ้นในนามของบิดาหรือมารดา
• หากต้องการรับเงินคืน ใบเสร็จรับเงินทั้งหมดจะต้องแสดงว่าผู้ปกครองได้ชำระเงินแล้ว

การขอคืนเงินค่าเข้าเรียนในมหาวิทยาลัยสามารถทำได้ในจำนวนที่ไม่เกินภาษีหัก ณ ที่จ่ายทั้งหมดในช่วงเวลาปัจจุบันเท่านั้น

หมวดหมู่ที่เป็นปัญหาได้รับการควบคุมโดย Art 219 ตอนที่ 2 รหัสภาษี สหพันธรัฐรัสเซีย- ตามข้อกำหนดสามารถคืนเงินได้เป็นจำนวน 13% ของเงินทุนที่ใช้ไปในระหว่างปี แต่ไม่เกินจำนวนสูงสุด 50,000 รูเบิล

ดังนั้นหากจ่ายการฝึกอบรมห้าปีในการชำระเงินครั้งเดียว สามารถรับค่าชดเชยได้เฉพาะในปีที่คำนวณเท่านั้น ภายในวงเงิน 6,500 รูเบิล

อนุญาตให้เรียกร้องการหักเงินในปีที่รายงานสำหรับสามงวดก่อนหน้า ตัวอย่างเช่นในปี 2018 อนุญาตให้คืนเงินที่ใช้ไปกับการศึกษาในปี 2014-2016 ได้ นอกจากนี้ยังเป็นไปไม่ได้ที่จะได้รับเงินคืนสำหรับค่าใช้จ่ายของมหาวิทยาลัยในปีนี้ ตัวอย่างเช่น มหาวิทยาลัยได้รับค่าตอบแทนในปี 2018 ดังนั้นจะต้องส่งคำประกาศไม่เร็วกว่าปี 2018

หากอยู่ในระยะเวลาที่ประกาศไว้ ค่าจ้างน้อยกว่า 50,000 รูเบิล จึงเป็นไปไม่ได้ที่จะคืนเงินเต็มจำนวนเนื่องจากยอดคงค้างไม่เพียงพอที่จะสร้างการหักเงิน เงินชดเชยส่วนที่เหลือจะไม่ยกยอดไปในปีหน้า

หากเงินเดือนของผู้ปกครองรายหนึ่งไม่เพียงพอที่จะขอเงินเข้ามหาวิทยาลัยตามจำนวนเงินที่กฎหมายของรัฐบาลกลางกำหนดจำนวนเงินที่เหลือสามารถนำไปใช้กับคนที่สองได้

โรงเรียนอนุบาลได้รับค่าตอบแทนเป็นสถาบันที่มีข้อยกเว้นน้อยมาก สัญญาสรุปเมื่อลงทะเบียนระบุรายการบริการที่มีให้: อาหาร การนิเทศ การสนับสนุนทางการแพทย์ และการศึกษา เป็นต้นทุนของส่วนหลังที่ต้องชำระคืนในจำนวนสูงถึง 13% สิทธิประโยชน์นี้ใช้ไม่ได้กับรายการต้นทุนอื่นๆ

การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของบุตรในมหาวิทยาลัย

ผู้ที่ชำระเงินค่าเข้ามหาวิทยาลัยของบุตร (เต็มเวลา) มีสิทธิได้รับการหักเงิน อย่างไรก็ตามอายุของพวกเขาไม่ควรเกิน 24 ปี

สัญญาที่ร่างขึ้นเมื่อเข้าศึกษาในมหาวิทยาลัยนั้นสรุปกับผู้ปกครองคนใดคนหนึ่ง แต่เพื่อการศึกษาของเด็ก ไม่สำคัญว่าใครจะเป็นผู้ลงนาม ใครก็ตามสามารถเรียกร้องการหักเงินได้ ข้อยกเว้นคือเมื่อพ่อและแม่หย่ากัน จากนั้นในเอกสารทั้งหมดคุณควรระบุรายละเอียดของบุคคลที่ประสงค์จะรับเงินคืนสำหรับการเรียนที่สถาบันในภายหลัง

หากเข้าศึกษาในมหาวิทยาลัยสัญญาถูกสร้างขึ้นในนามของนักศึกษาผู้ปกครองมีสิทธิที่จะคืนเงินในกรณีที่นักศึกษาเข้าเรียนในมหาวิทยาลัยและทำงานนอกเวลาก็ควรสรุป สัญญาพร้อมกันสำหรับเขาและผู้ปกครองคนหนึ่ง คู่สัญญาทั้งสองฝ่ายในข้อตกลงจะมีสิทธิได้รับการหักเงิน พ่อหรือแม่จะสามารถคืนเงินจำนวน 13% ของจำนวนเงินไม่เกิน 50,000 รูเบิล แต่สำหรับเด็กวงเงินโดยประมาณคือ 120,000 รูเบิล

พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้จำกัดสิทธิในการเลือกมหาวิทยาลัยที่ต้องการศึกษาโดยอิสระ กฎหมายกำหนดให้ลดหย่อนภาษียังใช้กับผู้ที่เลือกมหาวิทยาลัยต่างประเทศเป็นโรงเรียนเก่าด้วย

เพื่อเป็นการยืนยัน คุณควรจัดเตรียมสำเนาใบอนุญาตที่ระบุว่ามหาวิทยาลัยให้บริการด้านการศึกษาตามกฎหมายของประเทศที่ทำการศึกษา นอกจากนี้ในการขอลดหย่อนภาษีจะต้องแนบข้อตกลงและใบเสร็จรับเงินมาด้วย ไม่จำเป็นต้องมีการรับรองเอกสาร

วิธีรับเงินคืนสำหรับค่าเล่าเรียนโรงเรียนสอนขับรถ

โรงเรียนสอนขับรถมี สถาบันการศึกษา- ซึ่งหมายความว่าหนังสือของกฎหมายมีผลบังคับใช้กับพวกเขาอย่างเต็มที่ หากคุณชำระเงินให้ลูกชายหรือลูกสาวของคุณเพื่อเข้าร่วมหลักสูตรขับรถ คุณสามารถมีสิทธิ์ได้รับการคำนวณภาษีใหม่

การลดหย่อนภาษีสำหรับการเรียนที่โรงเรียนสอนขับรถในปี 2561 จะออกตามโครงการมาตรฐานซึ่งอยู่ภายใต้สิทธิและข้อจำกัดเช่นเดียวกับการเรียนในมหาวิทยาลัย โรงเรียนมัธยมศึกษาหรือ โรงเรียนอนุบาล.

เงินค่าเล่าเรียนจะถูกคืนหรือไม่หากคุณถอนตัวตามคำขอของคุณเอง?

ตามย่อหน้า 2 น. 1 ศิลปะ สิ่งสำคัญคือต้องเสียค่าเล่าเรียนตามมาตรา 219 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ซึ่งหมายความว่าในกรณีที่ถูกไล่ออกจากมหาวิทยาลัย รวมถึงตามคำขอของคุณเอง สิทธิ์ในการรับการลดหย่อนภาษีจะไม่หายไป

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการขอเงินคืนค่าเล่าเรียน?

หากต้องการรับการลดหย่อนภาษี คุณต้องรวบรวมชุดเอกสารดังต่อไปนี้:

• ประกาศ 3-NDFL ในแต่ละปี
• หนังสือเดินทาง;
• ใบรับรอง 2-NDFL ทุกปี
• การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• ใบเสร็จรับเงินหรือหลักฐานการชำระเงินอื่น ๆ
• ข้อตกลงที่ทำกับสถาบันการศึกษา
• สูติบัตร.

โดยปกติแล้วต้นฉบับที่ระบุไว้ก็เพียงพอแล้ว แต่ในบางกรณีอาจจำเป็นต้องมีข้อมูลเพิ่มเติม:

• ใบอนุญาตสถานศึกษา
• สารสกัดจากคำสั่ง;
• การยืนยันการได้มาซึ่งความรู้เต็มเวลา
• ทะเบียนสมรส.

ตามกฎแล้วการรวบรวมเอกสารเพิ่มเติมไม่ใช่เรื่องยาก

วิธีรับเงินค่าเล่าเรียนส่วนหนึ่งคืน

เพื่อให้การเรียนถูกลงตามกฎหมายคุณสามารถคืนเงินส่วนหนึ่งที่จ่ายให้กับมหาวิทยาลัยได้ อัลกอริธึมของการกระทำมีดังนี้:

• มีการรวบรวมชุดเอกสารราชการที่จำเป็นในการรับเงิน
• เตรียมการคืนภาษี 3-NDFL (ซึ่งระบุจำนวนเงินที่บริจาคให้กับมหาวิทยาลัย)
• กรอกใบสมัครขอคืนเงินค่าเรียนที่มหาวิทยาลัย
• ชุดเอกสารที่รวบรวมจะถูกส่งไปยังสำนักงานตรวจภาษีหลังจากเสร็จสิ้น ปีปฏิทินซึ่งคุณต้องคืนเงิน

หากคุณเข้าเรียนในมหาวิทยาลัย โรงเรียนสอนขับรถ หรือโรงเรียนอนุบาล (หรือพาบุตรหลานไปที่นั่น) นี่เป็นวิธีที่พิสูจน์แล้วว่าสามารถขอคืนเครดิตภาษีค่าเล่าเรียนของคุณได้

วิธีการคืนเงินนี้จะเป็นประโยชน์สำหรับผู้ที่อยู่ในสภาพคับแคบหรือเพียงรู้คุณค่าของเงินของตน ตัวอย่างเช่น หากคุณเป็นนักเรียนเต็มเวลา และในช่วงเย็น/คืน คุณต้องไปทำงานด้วยเพื่อหาเงินค่าเล่าเรียน ค่าที่พัก ค่าอาหาร และค่าช่วยเหลือผู้ปกครอง

การขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาใช้เวลานานเท่าใด?

ตามกฎแล้วสามารถยื่นคำขอคำนวณลดหย่อนภาษีได้ปีละครั้ง แต่ถ้าคุณเรียนมาสามปีแล้ว (เช่นคุณเข้าเรียนในปี 2558 และตัดสินใจสมัครในปี 2560) คุณสามารถเขียนใบสมัครเป็นเวลาสามปี - 2558, 2559 และ 2560

คุณจะต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมในกรณีนี้:

• คำแถลง;
• เอกสารจากมหาวิทยาลัย
• ใบรับรองการทำงาน (ถ้าคุณทำงานอยู่แล้ว)
• การขอคืนภาษีเพื่อหักลดหย่อนการศึกษา
• งบอีกสองสาม

ใครมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา?

พลเมืองทุกคนที่จ่ายภาษีจากรายได้ของตนสามารถรับการลดหย่อนภาษีสำหรับการศึกษาแบบชำระเงินของเด็กที่วิทยาลัย มหาวิทยาลัย โรงเรียนสอนขับรถ บัณฑิตวิทยาลัย หรือมหาวิทยาลัย (เต็มเวลาหรือนอกเวลา)

ค่าอบรมลดหย่อนภาษีได้เท่าไร?

หากคุณทำงานอย่างเป็นทางการและได้รับเงินเดือน การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของบุตรในปี 2560 จะเป็น 13%

ประชาชนที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีจะได้รับการหักเงิน หากคุณทำงานอย่างเป็นทางการและได้รับเงินเดือนคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ - 13%

ทำไมมากขนาดนั้น?

ความจริงก็คือการจ่ายเงินเดือนของเรานั้นใช้กับสิ่งที่เป็นประโยชน์ต่อรัฐ และถ้าเราใช้จ่ายเงินจากกระเป๋าของเราเองไปกับสิ่งที่มีประโยชน์ที่สุดเหล่านี้ รัฐจะคืนเงินจำนวนหนึ่งให้เรา - นั่นคือส่วนหนึ่งของภาษีที่เราจ่ายให้กับเงินเดือนของเรา

แต่พลเมืองประเภทไม่ทำงาน (นักเรียน, ผู้รับบำนาญ, แม่บ้าน) จะไม่สามารถคืนการหักภาษีเพื่อการศึกษา (ที่มหาวิทยาลัย, สำหรับใบอนุญาต ฯลฯ ) เนื่องจากพวกเขาไม่ได้รับเงินเดือนและไม่ต้องจ่าย ภาษีกับมัน นอกจากนี้ การได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมเป็นไปไม่ได้สำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย ( ผู้ประกอบการแต่ละราย) ซึ่งดำเนินการภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายหรือใช้ภาษีเดียวจากรายได้ที่เรียกเก็บและ ระบบสิทธิบัตร- ไม่มีข้อกำหนดในการคืนเงินจากการหักภาษีสังคมสำหรับการฝึกอบรม หากคุณชำระเงินสำหรับการฝึกอบรมโดยใช้ทุนการคลอดบุตรที่ชำระแล้ว

ใครคือ/มีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรม? จะจ่ายให้กับผู้สมัครเองหรือให้กับญาติสนิทของผู้สมัคร - พี่น้องที่อายุยังไม่ถึง 24 ปีและคนที่คุณจ่ายค่าเล่าเรียนให้

แต่มีสิ่งหนึ่งที่ต้องทำ: พวกเขาจะต้องเรียนเต็มเวลา ไม่ใช่นอกเวลา หากคุณจ่ายเงินเอง ไม่สำคัญว่าคุณจะเรียนเต็มเวลาหรือนอกเวลา - รูปแบบของการฝึกอบรมอาจเป็นอะไรก็ได้

คุณสามารถลดหย่อนภาษีเพื่อการฝึกอบรมประเภทใดได้บ้าง?

สามารถขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาแบบเสียเงินสำหรับการเรียนที่มหาวิทยาลัย โรงเรียน โรงเรียนอนุบาล โรงเรียนสอนขับรถ (สำหรับใบอนุญาต) หรือที่ศูนย์การเรียนรู้ภาษาต่างประเทศ

สำคัญ!

สถาบันการศึกษาที่คุณศึกษาจะต้องมีใบอนุญาตในการดำเนินกิจกรรมทางการศึกษา รูปแบบส่วนตัวหรือสาธารณะ - มันไม่สำคัญ

จำนวนเครดิตภาษีค่าเล่าเรียน: คุณจะได้รับเงินเท่าไหร่

จำนวนค่าใช้จ่ายสูงสุดที่อนุญาตซึ่งสามารถคืนการหักภาษีสังคมสำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาของเด็กคือ 120,000 รูเบิลต่อปีและ 50,000 รูเบิลเมื่อชำระค่าการศึกษาของเด็ก คุณจะสามารถคืนเงินได้ 13% ของจำนวนนี้ ซึ่งก็คือ สูงสุด 22,100 หางเสือต่อปี

หากคุณชำระค่าเล่าเรียนให้ทั้งตัวคุณเองและบุตรหลานของคุณ คุณจะมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนภาษีการศึกษาสองครั้ง จริงอยู่ หากคุณใช้เงินมากกว่า 120,000 รูเบิลในการฝึกอบรมสำหรับสองคน คุณจะยังคงได้รับเงินคืนสูงสุดเพียง 22,100 เท่านั้น

คำแนะนำ: หากคุณผ่านการฝึกอบรมที่มีราคาแพง เราขอแนะนำให้คุณชำระคืนเป็นขั้นตอน ไม่ใช่ชำระทั้งหมดทันทีในช่วงหลายปี

อนึ่ง ! สำหรับผู้อ่านของเราตอนนี้มีส่วนลด 10% สำหรับ

วิธีคำนวณจำนวนลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา

สมมติว่านักเรียนย่ามีรายได้ 80,000 รูเบิลต่อเดือนในที่ทำงาน สำหรับปีมีจำนวน 960,000 รูเบิล หลังจากหักเงินทั้งหมดแล้ว อัญญาได้รับ 835,200 13% ภาษีเงินได้จำนวนนี้จะเป็น 124,800 รูเบิล - นี่คือจำนวนเงินที่นายจ้างจ่ายให้ย่า

ย่าเรียนแบบจ่ายเงินและจ่าย 20,000 รูเบิลสำหรับแต่ละภาคการศึกษา อัญญาได้ยินเรื่องได้รับการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของนักเรียน (ผ่านนายจ้าง) จึงยื่นใบสมัครทันที

ทันทีที่ยื่นคำขอสำนักงานสรรพากรจะหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นด้านการศึกษาจากรายได้ เมื่อคำนวณจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปีแล้ว เขาได้รับจำนวนเงินตามสูตรต่อไปนี้:

(960,000 - 40,000) × 0.13 = 119,600

119,600 คือจำนวนเงินที่ย่าต้องจ่าย แต่ในความเป็นจริงเธอต้องจ่าย 124,800 รูเบิล หลังจากส่งเอกสารเพื่อรับการลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมทั้งหมดแล้วกรมสรรพากรจะคืนจำนวนเงินที่อัญญาจ่ายเกิน:

124 800 − 119 600 = 5200

ในบันทึก!เมื่อได้รับการหักเงิน วันที่ชำระเงินสำหรับภาคการศึกษาจะมีบทบาท ไม่ใช่วันที่เริ่มภาคการศึกษา สมมติว่าคุณชำระเงินภาคการศึกษาในวันที่ 12 ธันวาคม 2015 และเริ่มภาคการศึกษาในวันที่ 7 มกราคม 2016 ใบเสร็จการชำระเงินแนบมากับใบสมัคร และวันที่ในใบสมัครจะเป็นปี 2558 ไม่ใช่ปี 2559

วิธีการขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา

วิธีที่ง่ายที่สุดคือการส่งเอกสารเพื่อลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษา (สำหรับบุตรหลานของคุณหรือของคุณเอง) ณ สถานที่ทำงานของคุณ จากนั้นคุณเพียงส่งการแจ้งเตือนจากบริการภาษีไปยังแผนกบัญชีหรือแผนกที่เกี่ยวข้องว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน ป้าแผนกบัญชีจะดูแลเรื่องอื่นๆ แทนคุณ

หากคุณลาออกแล้วหรือไม่สามารถสมัครผ่านการทำงานได้ด้วยเหตุผลอื่น คุณสามารถทำได้ด้วยตัวเองง่ายๆ ในเว็บไซต์บริการภาษีมี พื้นที่ส่วนบุคคล- หากต้องการสมัคร คุณจะต้องลงทะเบียนบนเว็บไซต์และส่งใบสมัครผ่านเว็บไซต์ คุณสามารถเข้าถึงบัญชีของคุณได้โดยติดต่อสำนักงานสรรพากรที่ใกล้ที่สุดเป็นการส่วนตัว

เอกสารอะไรบ้างที่ต้องยื่นเพื่อใช้ลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา

หากต้องการรับการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา คุณต้องทราบอย่างชัดเจนว่าต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง:

• เอกสารจากสถาบันการศึกษาที่ยืนยันความเป็นจริงของสถาบันการศึกษา (สำเนาสัญญา, สำเนาใบอนุญาตมหาวิทยาลัย, เช็คยืนยันการชำระเงิน)
• ใบรับรอง 2- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งยืนยันว่าผู้สมัครได้รับเงินเดือนและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแล้ว (สามารถรับได้ที่สถานที่ทำงานในช่วงเวลาที่คุณขอหักเงิน)
• ประกาศ 3-NDFL สำหรับการศึกษาในแต่ละปี เพื่อยืนยันว่าคุณตั้งใจที่จะคืนการหักเงิน (กรอกด้วยมือของคุณเองในแบบฟอร์มหรือบนเว็บไซต์)
• ที่จริงแล้วการสมัครขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบางส่วน (นี่คือเอกสารตามที่หน่วยงานภาษีจะชำระเงิน)
• หนังสือเดินทางและสำเนา (เก็บไว้กับคุณตลอดเวลาเผื่อไว้)

วิธีการจัดเตรียมการประกาศการลดหย่อนภาษีสังคมสำหรับการฝึกอบรมนั้นแสดงให้เห็นอย่างดี

ยื่นเอกสารต่อกรมสรรพากร

นำเอกสารทั้งหมดที่คุณรวบรวมไปที่สำนักงานภาษีและรอคำแนะนำเพิ่มเติม ตามกฎแล้ว พนักงานของสถาบันนี้จะแจ้งให้คุณทราบถึงการตัดสินใจของพวกเขาหลังจากผ่านไป 3 เดือน (หรือเร็วกว่านั้น) หากพบข้อผิดพลาดเจ้าหน้าที่ตรวจสอบอาจปฏิเสธการหักภาษีได้ ในกรณีนี้ ไม่ต้องกังวล เพียงแก้ไขข้อผิดพลาดแล้วส่งเอกสารอีกครั้ง เมื่อส่งอีกครั้ง โปรดระบุว่านี่คือการคืนสินค้าแบบแก้ไข

เคล็ดลับที่เป็นประโยชน์:

1. หากต้องการรับการลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียนของนักศึกษาโปรดเก็บใบเสร็จรับเงิน เช็ค และเอกสารอื่นๆ จากสถาบันการศึกษาไว้ทั้งหมด
2. การหักลดหย่อนภาษีการศึกษาบุตรมีกำหนดอายุความ กำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศคือสูงสุดสามปีนับจากวันที่ได้รับค่าเล่าเรียน
3. เมื่อลาออกจากงานจะดีกว่าที่จะทำทุกอย่างในคราวเดียว ใบรับรองที่จำเป็นภาษีรายได้ส่วนบุคคล. จะได้ไม่ต้องเดินทางไปหานายจ้างเก่าอีก

เพียงเท่านี้คุณก็สามารถศึกษาเพิ่มเติมได้อย่างใจเย็นแล้ว และหากมีปัญหาเกิดขึ้นด้วย ผู้เขียนของเรายินดีที่จะช่วยคุณจัดการกับพวกเขา